Криминальное банкротство: особенности и преступные схемы 2019 год

Аннотация научной статьи по государству и праву, юридическим наукам, автор научной работы — Марьина Надежда Николаевна

В статье автор анализирует общественно-опасные деяния, совершаемые путем криминальных банкротств . Раскрываются основные причины совершения преступлений , связанных с банкротством.

Похожие темы научных работ по государству и праву, юридическим наукам , автор научной работы — Марьина Надежда Николаевна,

In article the author analyzes the public and dangerous acts made by criminal bankruptcies. The main reasons for commission of the crimes connected with bankruptcy reveal.

Марьина Надежда Николаевна

Криминальные банкротства: особенности совершения

В статье автор анализирует общественно-опасные деяния, совершаемые путем криминальных банкротств. Раскрываются основные причины совершения преступлений, связанных с банкротством.

Ключевые слова: криминальные банкротства, кредиторская задолженность, преступное посягательство, ответственность, преступление, личность преступника, кредитор, хищение имущества, юридическое лицо.

Criminal bankruptcies: features of commission

In article the author analyzes the public and dangerous acts made by criminal bankruptcies. The main reasons for commission of the crimes connected with bankruptcy reveal.

Key words: criminal bankruptcies, accounts payable, criminal encroachment, responsibility, crime, identity of the criminal, creditor, property plunder, legal entity.

При анализе правовых причин преступности в сфере банкротства необходимо разделить их на причины, порождающие банкротства как экономическое явление, и причины криминального банкротства.

Одной из причин низкой эффективности борьбы с криминальными банкротствами является отсутствие в УК РФ четких оснований для привлечения к ответственности лиц, виновных в криминальном банкротстве. Незначительность санкций за данные преступления по сравнению с суммой причиняемого кредиторам и государству ущерба и суммой криминального дохода, получаемого от преступной деятельности, является стимулом к совершению преступлений.

Среди причин совершения криминальных банкротств можно назвать:

самоустранение государства от должного правового регулирования и контроля за процедурами банкротства; отсутствие действенного обеспечения прав граждан по выплатам задолженности по зарплате и выходным пособиям в случае банкротства и нехватки конкурсной массы; недостаточно законодательно обеспеченный контроль за соблюдением международных стандартов по банкротству;

отсутствие регулирования и пресечения практики назначения на ответственную работу лиц, скомпрометировавших себя участием в

процессах банкротств криминального характера [1].

Криминалистическая характеристика криминальных банкротств — информационная модель преступлений, совершенных в сфере предпринимательской деятельности, отражающая особенности исходной информации о криминальном банкротстве, следах события преступления, характеризующих состояние и свойства предмета преступного посягательства, обстановку совершения преступления, способ совершения преступления, личность преступника, причины и условия, способствующие совершению преступления.

Развитие современного уголовного законодательства немыслимо без заимствования в нем различных понятий и институтов смежных отраслей права. В отдельных случаях законодатель идет по пути дублирования норм уголовного и гражданского законодательства, переносит меры ответственности, присущие одной отрасли права, в сферу применения статей, действующих в рамках иной отрасли.

Уголовный кодекс РФ упоминает группу преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, характеристика которых становится понятной лишь после обращения к нормам гражданского законодательства.

В гражданском законодательстве в основу для признания лица в качестве субъекта преднамеренного банкротства положен принцип, в соответствии с которым ответственность несут

лишь те лица, по вине которых произошло банкротство.

В ходе признания лица банкротом и осуществления конкурсного производства довольно часто кредиторы остаются «ни с чем», поскольку имущества банкрота явно недостаточно для удовлетворения законных требований всех кредиторов.

Основной проблемой кредитования на сегодняшний день является непогашение или неполное погашение кредиторской задолженности юридическими лицами. Данные явления зачастую возникают в результате криминализации складывающихся в указанной сфере отношений, в частности, в результате действий или бездействия, заведомо для виновного влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, то есть преднамеренного банкротства [2].

Несмотря на распространенность данного деяния, оно не находит должной квалификации у правоохранительных органов. В связи с этим основная обязанность по предупреждению преднамеренного банкротства должна лежать на самих кредиторах. Однако для этого им необходимо иметь представление об основных целях и особенностях совершения данного деяния.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица представляет собой полную (абсолютную) неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены юридическим лицом в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а также при условии, что требования к должнику (юридическому лицу).

Уголовное законодательство РФ определяет преднамеренное банкротство как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст. 196 УК РФ). В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ (в ред. от 07.04.2010) под крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн. 500 тыс. рублей.

При отсутствии такого признака, как крупный ущерб, преднамеренное банкротство выступа-

ет в качестве административного правонарушения (п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Зачастую преднамеренное банкротство совершается с целью ухода от уплаты кредиторской задолженности путем хищения имущества предприятия, сопряженного с передачей средств «несостоятельного» предприятия подконтрольным виновному структурам. Смысл данной преступной конструкции заключается в том, что в соответствии с гражданским законодательством РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (п. 6 ст. 64 ГК РФ).

Объективные признаки преднамеренного банкротства юридического лица заключаются в действиях, заведомо для виновного приводящих к необоснованному уменьшению имущества юридического лица и появлению кредиторской задолженности, т.е. в умышленном создании руководителем или учредителем (участником) хозяйствующего субъекта, действующим в личных интересах либо в интересах других лиц, искусственной ситуации полной неспособности хозяйствующего субъекта погашать кредиторскую и иную задолженность. Таким образом, виновное лицо пытается освободить себя от выплат платежей кредиторам или обязательных платежей в бюджет, ссылаясь на недостаточность средств предприятия.

Законные интересы предприятий определяются организационно-правовой формой юридического лица, учредительными документами компании, немаловажным фактором также является цель функционирования фирмы. Деятельность собственников, учредителей и должностных лиц организаций всегда должна осуществляться в ее благо. В случае злоупотребления полномочиями, которое заключается в осуществлении действий вопреки интересам предприятия, применяется уголовная ответственность.

Действующее уголовное законодательство предусматривает три состава преступления, связанных с понятием банкротство»: неправомерные действия при банкротстве, фиктивное и преднамеренное банкротство.

За неправомерные действия при банкротстве, содержащиеся в сокрытии имущества, имущественных прав или обязательств, сведений об имуществе, передаче имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также в сокрытии, уничтожении и фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов предприятия-банкрота, установлена уголовная ответственность в соответствии со ст. 195 Уголовного кодекса РФ (УК РФ) [3].

В большинстве случаев должностные лица организации и индивидуальные предпринима-

тели в целях уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами намеренно приобретают имущественные обязанности в результате выполненных действий по передаче имущества, произведенных работ, уплаты денег, заключают различные гражданско-правовые договоры (купли-продажи, мены, дарения и другие), которые по своей сути являются фиктивными и заключенными на крайне невыгодных для самого должника условиях, своими действиями утаивают собственность различными способами, уничтожают его путем приведения в полную или частичную негодность, фальсифицируют бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника.

Другим видом неправомерных действий при банкротстве являются действия руководителя организации, учредителя, индивидуального предпринимателя, направленные на противоправное и внеочередное удовлетворение требований кредиторов. Такое удовлетворение возможно при несоблюдении установленной очередности либо при несоблюдении размера установленных выплат (например, выплата полной суммы долга, что делает невозможным удовлетворение требований остальных кредиторов).

Неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов может выражаться в различных действиях, в зависимости от того, возбуждено или нет производство по делу о банкротстве. Так, если банкротство еще не возбуждено, преступными, при наличии других признаков, являются: нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов или игнорирование требований привилегированных кредиторов с поочередным удовлетворением требований всех остальных и т.д. нарушение пропорциональности удовлетворения требований кредиторов одной очереди; нарушение законодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующей очереди после полного погашения требований предыдущей очереди и др.

Нормами уголовного законодательства

предусмотрена также ответственность должностных лиц организации за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего [4].

Намеренные действия виновных лиц в данном случае направлены на уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации. При этом мотив и причины совершения правонарушений значения не имеют.

Привлечение к уголовной ответственности за вышеизложенные нарушения возможно в том случае, если совершенные виновными лицами деяния причинили крупный ущерб, размер которого в настоящее время составляет больше 250 тыс. рублей, в противном случае речь может идти об административной ответственности. Максимальное наказание, которое установлено за описанные нарушения, состоит в лишении свободы сроком до шести лет со штрафом до 200 тыс. рублей.

Это интересно:  Как оформляется справка об отсутствии банкротства или ликвидации 2019 год

Умышленное доведение компании до банкротства, имеющее признаки преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ), также является уголовно наказуемым деянием.

Как свидетельствует сложившаяся практика последних лет, собственники имущества в преддверие банкротства применяют схемы изъятия активов предприятия, которые передаются во вновь созданные ими же самими организации. Тем самым собственник своими действиями не помогает выйти предприятию из неустойчивого финансового состояния, а наоборот, способствует накоплению долгов и фактически прекращает деятельность компании, что влечет за собой применение в отношении должника мер по инициированию банкротства. Руководитель или учредитель фирмы, а также индивидуальный предприниматель совершают в отношении должника действия, заведомо влекущие неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Формы и способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть разными, но на квалификацию, действий виновных по ст. 196 УК РФ они не влияют. Чаще всего это «вывод активов» в уставный капитал вновь созданных компаний, а именно — заключение сделок на крайне невыгодных для юридического лица условиях. Целью таких договоров является безвозмездная передача прав собственности на имущество юридического лица, имущественных прав другим лицам и, как следствие -объявление юридического лица банкротом.

Возможны также случаи совершения неоправданно высоких организационных расходов и затрат на оплату труда, получение кредитов при отсутствии средств на их погашение, перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются, или получении кредитов под ведение какой-либо деятельности, заведомо неосуществляемой.

Важным моментом при квалификации преступления является также то, что банкротство должника наступило вследствие именно умышленных действий, а не вследствие обычной экономической деятельности.

При этом имеются некоторые особенности в применении к виновным лицам мер за совершенные нарушения. Так, ответственность за преднамеренное банкротство наступает в том случае, если неплатежеспособность создана до начала процедуры банкротства. Если же процедура уже возбуждена, то применяется статья 195 УК РФ.

Уголовно наказуемо и заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем юридического лица о несостоятельности организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, т.е. фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Публичное объявление о несостоятельности предполагает обращение к неопределенному кругу лиц с помощью СМИ. Оно должно быть сделано в установленном законом порядке, который определен статьей 28 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)». В настоящее время указанные сведения подлежат опубликованию в «Российской газете». Размещение сообщений в ином источнике средств массовой информации не может повлечь ответственность за фиктивное банкротство, однако, в таком случае может идти речь об ответственности за мошенничество [5].

Для правильной квалификации фиктивного банкротства по своей сути объявление должно быть заведомо ложным, т.е. не соответствовать действительности. А лицо, объявившее себя несостоятельным — платежеспособным. В большинстве случаев подобные правонарушения совершаются в целях неоплаты либо получения отсрочки оплаты кредиторской задолженности. Однако для целей квалификации по действующему законодательству цель совершения указанных действий значения не имеет [6].

Платежеспособность предприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основе анализа баланса организации по трем критериям: коэффициенту текущей ликвидности (общая обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия); коэффициенту обеспеченности собственными средствами (наличие собственных оборотных средств у компании, необходимых для его финансовой устойчивости) и коэффициенту восстановления (утраты) платежеспособности (наличие у фирмы реальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода).

Учитывая, что состав преступления материальный, то для признания преступления оконченным, необходимо наступление последствий

в виде крупного ущерба (в сумме, превышающей 250 тыс. рублей).

За фиктивное банкротство нарушителя могут лишить свободы сроком на шесть лет, а сумма штрафа составит не более 80 тыс. рублей.

Выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника является обязанностью арбитражного управляющего, в соответствии с Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855, арбитражный управляющий подготавливает соответствующее заключение. Если в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства установлен факт причинения крупного ущерба, оно направляется в органы предварительного расследования. Одновременно с заключением о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства арбитражный управляющий представляет в указанные органы результаты финансового анализа, а также копии документов, на основании которых сделан вывод о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. В Правилах определен порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, по результатам которой составляется заключение. Указанное заключение представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) составлять протоколы о нарушениях, предусмотренных ст. 14.12 КоАП РФ, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении.

При наличии крупного ущерба можно говорить об уголовной ответственности, но если ущерб составил меньшую сумму, виновные лица подлежат привлечению к административной ответственности.

1. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. М., 2001.

2. Бобков А. В. Криминальное банкротство в исторической ретроспективе // Социальные конфликты в правовом контексте: анализ и проблемы регулирования: Сб. научных работ аспирантов и соискателей. — Омск: Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского, 2005.

3. Бокарева. Л. Об эффективности банкротства в России и государственного кон-

4. Бондарь Е.А. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве). Авто-реф. дис. канд. юрид. наук. Нижний Новгород. 2002.

5. Васильев Е.А. Гражданское и торговое право капиталистических государств. М., 1993.

6. Гаврилова В.Е. Банкротство в России: Вопросы истории, теории и практики: Учеб. пособие. М., 2003.

1. Belkin R.S. Criminalistics: problems of today. M., 2001.

2. Bobkov A. V. Criminal bankruptcy in a histori-

cal retrospective // the Social conflicts in a legal context: analysis and regulation problems: scientific works of graduate students and competitors. -Omsk: Omsk state university of F.M. Dostoevsky, 2005.

Преднамеренное банкротство является такими противоправными действиями руководителя (учредителя или участника) юридического лица, а также индивидуального предпринимателя, которые направлены на установлении их неплатежеспособности, что причинило ущерб, исчисляемый в крупном размере.

Главная особенность таких действий заключается в том, что они сопряжены с хищением, присвоением или растратой, чему характерны признаки мошенничества.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Признаки мошенничества, которые характерны для процесса криминального банкротства, включают в себя:

  • заключение фиктивных договоренностей, а равно и договоров с явно неблагоприятными финансовыми последствиями;
  • осуществление изменений в учредительском составе;
  • полное выполнение обязательств по некоторым соглашениям в досрочном порядке;
  • действия по разорению хозяйствующего субъекта;
  • занижение стоимости активов путем переоценки, признания их неликвидными;
  • учреждение новых юридических лиц с передачей им собственного имущества.

Данные действия не являются исчерпывающими. На практике, криминальное банкротство может носить и иные признаки мошенничества.

Основными формами преступлений в сфере признания предприятий несостоятельными отмечаются:

  • Захват предприятий рейдерским путем, осуществляемый при помощи противозаконного слияния компаний и их поглощения. В процессе исполнения данной противоправной схемы, контроль над компанией переходит в руки посторонних лиц, которые не связаны с собственником.
  • Проведение процедуры банкротства, направленной на возврат кредиторами задолженностей должника, при отсутствии формальных признаков.
  • Банкротство, нацеленное на избавление от конкурента, позволяющее монополизировать определенные рынки сбыта и получить правонарушителю максимальное количество прибыли.
  • Банкротство с целью получения противоправного вознаграждения руководителем хозяйствующего субъекта, арбитражным управляющим и иными лицами.
  • Признание несостоятельностью с целью уклонения от обязанности выплаты налогов и платежей общеобязательного характера.

Любые действия, связанные с незаконным проведением процедуры банкротства носят признак умысла, который характерен для финансового мошенничества.

Количество противоправных действий стремительно растет, что влечет ущемление интересов общества, других хозяйствующих субъектов.

Законодательные органы, в стремлении к уменьшению таких случаев, установили различные виды правовой ответственности за осуществление неправомерных действий при банкротстве, проведение процедуры фиктивного и преднамеренного банкротства.

Данные преступные деяния имеют сходные способы их совершения.

Криминальное банкротство осуществляется путем:

  • заключения фиктивных и убыточных сделок;
  • проведения изменений в составе учредителей;
  • снижения стоимости активов и признания их неликвидными;
  • погашения задолженности перед фиктивными предприятиями;
  • сокрытия перед уполномоченными органами и лицами первичной информации об активах;
  • сокрытия выручки;
  • инициирования процедуры банкротства с одновременным предоставлением скидок по уплате имеющихся долгов;
  • выдачи векселей с признаками фиктивности по заниженной цене.

Правоохранительные органы выявляют и другие преступные схемы, представляющие собой состав экономических преступлений.

Это интересно:  Выгодно ли банкротство и стоит ли начинать данный процесс 2019 год

Инициировать процедуру банкротства довольно легко. Для этого долг юридического лица должен превышать 100 тыс. руб., а индивидуального предпринимателя 10 тыс. руб. Столь низкий критерий позволяет правонарушителям без труда добиваться банкротства компаний. Привлечь же виновных лиц к ответственности гораздо сложнее.

Правовые проблемы в делах о криминальном банкротстве связаны с:

  • отказом в возбуждении уголовных дел при малейшем сомнении в вине обвиняемого;
  • низким уровнем знаний правоохранителей в области гражданского и налогового права;
  • отсутствием практики применения уголовных норм к субъектам экономических преступлений.

Особая сложность возникает в процессе банкротства крупных корпораций, руководители или учредители которых имеют связи в судебных органах или политических кругах.

Единственным способом борьбы с такими проблемами может стать изменение действующего законодательства, в особенности той его части, которая содержит порядок применения правовых норм к лицам-участникам банкротства.

В чем суть конкурсного производства, как процедуры несостоятельности, читайте тут.

К средствам устранения противозаконных деяний относятся:

  • стабилизация политической и экономической сферы в государстве и бизнес отсеке;
  • снижение уровня инфляции и прекращение ее последствий;
  • организационные меры, направленные на обучение и совершенствование контролирующих органов;
  • проведение регулярной диагностики хозяйствующих субъектов на предмет выявления тенденции к неплатежеспособности.

Противозаконное банкротство является частым явлением в экономике развивающихся стран, которое требует пристального внимания и точных методов борьбы.

  • Финансовые проблемы, влекущие несостоятельность хозяйствующего субъекта, как правило, связаны с рядом упущений, произошедших не только в экономической сфере деятельности, но и в направлении производства, юридического сопровождения.
  • Для наиболее развитых, с точки зрения экономики, стран, процедура банкротства является способом очищения рынка от предприятий, не имеющих эффективных показателей работы.
  • Банкротство в России может носить и другие черты, которые связаны с противоправными действиями: монополизацией рынка, желанием уйти от уплаты долгов, налогов, скрыть имущество и т.д.
  • Для того чтобы бороться со столь негативными деяниями, законодательные нормы, регулирующие процедуру банкротства, должны претерпеть изменений. Благодаря таким изменениям, правоохранительные органы будут иметь возможность точно определять недобросовестные компании-банкроты.
  • Усовершенствованию должны подлежать и нормы процессуального права, которые позволили бы следственным органам проводить максимальное количество следственных действий с подозреваемыми лицами, с целью всестороннего раскрытия преступного деяния.

По своему составу криминальное банкротство может содержать в себе ряд преступных схем, которые связаны с:

  • Уничтожением, сокрытием или фальсификацией первичных документов, учетных сведений, способных отразить действительную экономическую ситуацию, в которой находится предполагаемый банкрот. Как правило, такие действия характерны для самих собственников юридических лиц или их руководящего состава, а также для индивидуальных предпринимателей.
  • Сокрытием имущества, правоустанавливающей информации о нем, его стоимости, нахождении и т.д.
  • Неправомерным удовлетворением обязательств перед отдельными категориями кредиторов, что причиняет ущерб другим.
  • Отчуждением или уничтожением имущества.
  • Передачей имущества во владение других лиц.

Постоянное увеличение преступных схем не позволяет говорить об этом перечне, как об исчерпывающем.

Умысел, характерный для создания ситуаций, в которых субъект предпринимательства не имеет возможности нести ответственность по принятым обязательствам финансового направления, связан с хищением активов такого предприятия

Общественно опасный вред наносится криминальным банкротством не только государству и обществу, но и всем субъектам экономических отношений.

Право на самостоятельное обращение в арбитражный суд с заявлением о признании неплатежеспособности, является первоочередной возможностью использования данного положения в собственных корыстных целях, связанных с освобождением от долгов, сокрытием имущества, беспрепятственным прекращением хозяйственной деятельности.

В чем особенности банкротства физических лиц без имущества — специалисты раскрыли суть.

В чем причины банкротства естественных монополий — расскажем по ссылке.

В действующем законодательстве предусмотрено три вида уголовных правонарушений, связанных с процессом банкротства:

  • неправомерные действия при банкротстве, выражающиеся в сокрытии имущества, сведении о нем, его местонахождении, путем его передачи иным лицам, отчуждения, уничтожения или сокрытия первичной документации, свидетельствующей о его наличии;
  • преднамеренное банкротство, представленное в виде выполнения лицами ряда действий, влекущих неплатежеспособность;
  • фиктивное банкротство, характеризующееся заведомо ложным публичным объявлением юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом, при условии, что такие действия выполнены самим хозяйствующим субъектом.

Каждое из преступных деяний характеризует вина в форме прямого умысла.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Происхождение термина «банкрот» имеет итальянские корни, он возник от сочетания слов, подчеркивающих невозможность дальнейшего совершения торговых операций. В дальнейшем банкротство стало носить характер цивилизованной формы поражения в конкурентной борьбе, исключавшей из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов.

Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. не раскрывает сущности банкротства предприятий и отдельных его признаков. Это породило появление преступлений, направленных на передел собственности через процедуру банкротства. Действующее законодательство предусматривает уголовную ответственность (ст. 197 УК РФ) и за фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), обеспечивая, таким образом, правовую защиту интересов государства и субъектов финансово-экономической деятельности.

За последние пять лет в России ежегодно возбуждается не более 1000 уголовных дел указанных категорий (по всем трем указанным статьям).

Под криминальными банкротствами понимаются уголовнонаказуемые деяния, образующие три указанные выше состава преступлений. Сложность расследования преступлений, связанных с криминальными банкротствами, обусловлена особенностями выявления всех юридически значимых признаков преступлений и обстоятельств их совершения.

Структура криминалистической характеристики криминальных банкротств, состоит из следующих основных элементов:

  • • предмет преступного посягательства;
  • • способ преступления;
  • • личность преступника;
  • • обстановка совершения преступления.

Предмет преступного посягательства. Для преступлений, относимых к категории криминальных банкротств, предмет преступного посягательства в основном совпадает. Это имущество во всех его проявлениях, иные материальные ценности, денежные средства, ценные бумаги, имущественные обязательства. При фиктивном банкротстве предметом преступного посягательства выступают имущественные отношения, имущество, в том числе и основные фонды предприятий, имущественные обязательства, в ряде случаев и финансово-хозяйственная документация. К предмету преднамеренного банкротства можно отнести информацию об имуществе и объектах недвижимости предприятий, организаций, состоянии балансовых показателей, банковских активах.

Способ преступления. Общей целью действий, связанных с криминальными банкротствами, является уклонение от исполнения обязательств должника перед кредитором, посредством представления ложной информации о его платежеспособности, либо других активах — имуществе, основных и оборотных средствах и др. При этом способ действий и характер представляемой информации при совершении разных преступлений, связанных с банкротствами, имеет свои особенности.

Так, преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) направлено на создание и увеличение неплатежеспособности хозяйствующим субъектом в личных интересах или интересах иных лиц. Однако не всякое преднамеренное банкротство можно рассматривать как уголовно-наказуемое деяние. Преступление имеет место тогда, когда сочетаются два элемента: умысел на уклонение от уплаты долгов и причинение материального вреда кредиторам или государству через его налоговые органы, как следствие, при создании или увеличении неплатежеспособности должника. Способы совершения преступления зависят от объективных факторов: состояние экономики страны в целом и особенности ее развития на данном этапе; несовершенство действующего законодательства, регулирующего правоотношения между должником и кредитором в сфере финансовокредитного регулирования и уголовного судопроизводства; организации управления в хозяйственной и предпринимательской деятельности.

Практика расследования преднамеренных банкротств позволяет выделить следующие способы преднамеренного банкротства:

  • • осуществление необоснованных расходов, когда издержки не соответствуют имущественному положению должника и повлекли увеличение уже имеющейся неплатежеспособности, либо ее создание;
  • • заведомо невыгодное получение кредитов, например, под неоправданно высокий процент или залог;
  • • заведомо невыгодная выдача кредитов или займа без процентов, либо на неопределенный срок, либо заведомо неплатежеспособному субъекту;
  • • выдача заведомо несостоятельному субъекту гарантий собственными активами в обеспечение обязательств;
  • • заключение мнимых или притворных сделок с целью сокрытия истинных намерений;
  • • заключение заведомо невыгодных сделок, например, связанных с приобретением или продажей имущества предприятия по явно заниженной цене против существующих рыночных, либо не обеспечивающих получение доходов или прибыли;
  • • создание подставных фирм или участие в их экономической деятельности с целью переадресации части имущества предприятия или организации для сокрытия собственных активов, увеличивая неплатежеспособность;
  • • передача собственного имущества дочерним предприятиям, либо включая финансовые, основные и оборотные средства в их уставные капиталы с целью создания или увеличения неплатежеспособности.

Фиктивное банкротство предполагает заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение своих кредиторов, с намерением получить отсрочку и рассрочку платежа (ст. 197 УК РФ).

Это интересно:  Единственное жилье и банкротство: «неприкасаемость» квартиры 2019 год

Соответственно к способам фиктивных банкротств относятся действия, направленные на следующее:

  • • введение в заблуждение кредиторов посредством объявления о своей несостоятельности для рассрочки или отсрочки платежей;
  • • сокрытие реальных доходов путем искажения бухгалтерской отчетности, передачи во временное пользование своего имущества другому лицу, списания средств на несуществующие затраты и др.;
  • • получение значительных сумм в виде кредитов или инвестиций и не возвращение этого долга под предлогом банкротства;
  • • получение государственных бюджетных средств целевого назначения, имея намерение использовать средства по своему усмотрению, и объявление себя банкротом с целью освобождения от обязательств по возвращению данных средств;
  • • сокрытие реальной возможности возмещения задолженности путем обращения в Арбитражный суд с заявлением о признании своей несостоятельности (банкротства).

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), так же как и при преднамеренном банкротстве, связаны с разделением единой имущественной массы и совершением ряда неправомерных действий с ней. Основные способы этого преступления:

  • • разделение единой имущественной массы, как правило, свыше 50% акций, либо основных и оборотных средств на несколько частей и внесение их в виде первоначального взноса в уставной капитал существующих или вновь организованных предприятий;
  • • фальсификация, сокрытие или уничтожение финансово-плановой, бухгалтерской, отчетной и иной документации перед передачей активов внешнему или конкурсному управляющему;
  • • приобретение заведомо не котируемых на фондовом рынке акций облигаций, долговых обязательств и иных ценных бумаг;
  • • в предвидении банкротства или при банкротстве погашение долга отдельным кредиторам по своему усмотрению, исходя из своих неправомерных предпочтений;
  • • неправомерные действия конкурсного или арбитражного управляющего по продаже имущества по заниженным ценам или передача его физическим или юридическим лицам на определенное время, либо безвозмездно, из корыстной или иной личной заинтересованности;
  • • непринятие мер к распределению имущества между кредиторами по долговым обязательствам в соответствии с действующим законодательством.

Личность преступника характеризуется тем, что это преступления, связанные с криминальными банкротствами, и совершаются они в сфере финансово-хозяйственной деятельности. Это в основном собственники предприятий, руководители и учредители предприятий либо указанные лица совместно, а также конкурсные или арбитражные управляющие. Данные лица обладают достаточно высоким уровнем образования, имеют навыки работы с соответствующей бухгалтерской и банковской документацией, опыт осуществления легальной договорной деятельности, но в большей степени нелегальной, связанной с нарушениями гражданско-правового и уголовного законодательства. Возраст преступников для совершения данного вида преступлений принципиального значения не имеет, однако можно отметить, что это лица старше 23—24 лет, имеющие опыт профессиональной деятельности. Преднамеренное банкротство, как правило, могут осуществлять руководители государственных и муниципальных предприятий, руководители, учредители и собственники коммерческих организаций; лица, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью.

Обстановка совершения преступлений. Для преступлений, связанных с криминальными банкротствами, она характеризуется следующим:

  • • сферой совершения криминальных действий (финансово-кредитные, производственно-хозяйственные отношения, коммерческие и некоммерческие юридические лица, государственные и муниципальные предприятия);
  • • отраслью и видами производства, их территориальной локализацией, размещением основных и оборотных средств;
  • • отсутствием активности у самих кредиторов, которые нередко не обращаются в правоохранительные органы, намереваясь разрешить проблему взыскания кредиторской задолженности самостоятельно, что в итоге приводит к латентности данных преступлений, утрате документов, которые имеют доказательственное значение, а главное — обеспечивает возможность должнику осуществить сокрытие или отчуждение значительной части имущества.

Под банкротством или финансовой несостоятельностью подразумевается невозможность физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или компанией выполнить возложенные на них финансовые обязательства. В преимущественном большинстве случаев речь в данном случае идет о кредитах, однако задолженность может быть и по налогам, таможенным платежам, коммунальным платежам и т.д.

Однако признание финансовой несостоятельности может осуществляться с некоторыми нарушениями. Они бывают не только административными, но также и уголовными. Криминальные банкротства распространены в отрасли признания финансовой несостоятельности юридических лиц. При банкротстве ИП и физлиц такие нарушения единичны.

Если оформляется финансовая несостоятельность любой категории граждан, в процессе обращается внимание на поиск признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Именно эти нарушения квалифицируются как уголовно наказуемые экономические преступления.

Суть фиктивного банкротства – это признание финансовой несостоятельности в тот момент, когда на деле должник или юридическое лицо могут выполнить свои финансовые обязательства в полном объеме.

Преднамеренным называется банкротство, когда к финансовой несостоятельности привели умышленные действия со стороны должника непосредственно или его представителей (руководства компании).

По сути, целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства, является получение прибыли в определенном виде.

Если при фиктивном банкротстве должник рассчитывает получить отсрочку для выплаты долга, уменьшение суммы обязательных платежей или же другие привилегии. Кредиторы идут на это по той причине, что для них судебное разбирательство продолжительное и достаточно затратное, поэтому иногда проще пойти на уступки.

Такое криминальное банкротство как преднамеренное признание своей финансовой несостоятельности подразумевает получение непосредственно финансовой выгоды. Руководство или основатели компании банкротят фирму с целью прямого получения определенной суммы денежных средств.

Как показывает практика, экономические преступления подобного типа в настоящее время достаточно часто выявляются и, соответственно, виновным в их совершении грозит уголовное наказание.

Определить признаки криминального банкротства может временный управляющий, который назначается судебной инстанцией на стадии наблюдения. Это первый этап признания финансовой несостоятельности всех категорий граждан.

У арбитражного управляющего есть право изучить всю документацию компании или физического лица относительно заключенных сделок, за последние три года до обращения в суд. Если специалист выявляет какие-то сомнительные операции с недвижимостью, финансовыми активами и т.д., он имеет право оспаривать такие сделки. Отказ в предоставлении арбитражному управляющему необходимой информации или же ее отсутствие карается штрафом в размере от 50 до 100 тысяч рублей, по новому законодательству.

Соответственно, определить действительное финансовое положение должника или компании-должника, а также выявить действия, повлекшие за собой стремительное ухудшение финансовых показателей фирмы, для опытного специалиста несложно.

Криминальное банкротство выявляется на основе постановления Правительства РФ № 855 от 27 декабря 2004 года. Данный нормативно-правовой акт определяет правила проверки физических лиц, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей арбитражным управляющим.

Преднамеренное банкротство должника определяют в два этапа. На первом этапе арбитражный управляющий изучает динамику изменения основных коэффициентов платежеспособности должника. Когда наблюдается резкое ухудшение двух и более коэффициентов за конкретный период (существенное снижение ниже среднего годового показателя), то проводится проверка на втором этапе, подразумевающая проверку всех сделок, деятельности руководства и основателей компании. О наличии признаков преднамеренного банкротства свидетельствует несоответствие заключенных сделок рыночным условиям.

С фиктивным банкротством ситуация обстоит еще проще. Назначенный специалист изучает всю финансовую документацию, определяет реальное финансовое положение компании, вычитает из суммы активов некоторые обязательные платежи, и если полученного остатка достаточно для погашения финансовых обязательств, то делается вывод, что фиктивное банкротство имеет место быть.

Когда признаки криминального банкротства выявлены, арбитражный управляющий сообщает об этом суду, и дело уже передается в прокуратуру. Руководство или основатели компании, индивидуальные предприниматели, физические лица привлекаются к соответствующему виду ответственности.

Преднамеренное и фиктивное банкротство квалифицируются как уголовно наказуемые преступления, однако наказание за такие экономические преступления может ограничиваться и административной ответственностью. Возможно это, если действия должника не причинили крупного ущерба кредиторам. Штраф составляет от 100 до 300 тысяч рублей.

Если же преступление повлекло крупный ущерб, возможны следующие виды уголовного наказания:

  • лишение свободы на срок до двух лет с перечислением заработной платы кредиторам;
  • принудительные работы сроком до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до шести лет.

Наказание выбирается в индивидуальном порядке, в зависимости от характера совершенного преступления.

Нарушение законодательства всегда влечет за собой определенные последствия, и это стоит учитывать. Необходимо помнить, что в большинстве случаев экономические преступления раскрываются арбитражным управляющим и за них следует заслуженное наказание.

В интернете можно найти советы о том, что есть специалисты, помогающие скрыть признаки неправомерных действий, однако это не более чем миф. Опытный арбитражный управляющий преступление обнаружит, если только мировое соглашение не будет заключено до этого момента.

Фиктивное и преднамеренное банкротство – это опасные шаги со стороны любой категории лиц, поэтому ни организовывать их, ни принимать в них участие не стоит. Наказание достаточно жесткое, а выгода весьма сомнительная.

Статья написана по материалам сайтов: cyberleninka.ru, calculator-ipoteki.ru, studref.com, bankrothelp.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий