Преднамеренное банкротство и его особенности согласно ст. 196 УК РФ 2019 год

В некоторых ситуациях руководителя организации, либо её учредители видят выход из тяжелого финансового положения только как объявление компании банкротом. Таким образом, организация не обязана удовлетворять требования кредиторов.

Но данные действия наказываются Согласно Уголовному кодексу РФ. Виновник рискует получить крупный штраф, быть принужденным к работам на срок до пяти лет, а также его могут лишить свободы.

Преднамеренное банкротство ст.196 УК РФ — это способ наказать виновников и принудить к исполнению оплаты долговых требований. Объективный смысл данного вопроса заключается в создании признаков банкротства (ст. 195 УК РФ). То есть, виновник заведомо известно ведет дела несостоятельно.

Согласно Постановлению Правительства РФ N 855, назначается арбитражный управляющий, который проводит проверку на наличие признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, если находится подтверждение неправомерного деяния, то виновник привлекается к ответственности.

Суть данной статьи Уголовного кодекса заключается в том, что признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно. С субъективной стороны вопроса данное явление характеризуется виной в виде прямого умысла.

Самим Субъектом преступления является руководитель юридического отдела, учредитель, индивидуальный предприниматель.

Действием или бездействием признается невыполнение обязательств перед кредиторами. А также, создание искусственной задолженности, умышленное не истребование дебиторской задолженности и прочее.

При этом для квалификации преступления по статье 196 УК РФ не имеет значения привело ли действие или бездействие к банкротству. Важно лишь то, что деяние принесло крупный ущерб.

Когда совершается данное преступление, моментом причинения ущерба кредитора считается срок, который прописан в соглашение на гашение обязательств. При этом преступление считается оконченным еще до решения Арбитражного суда о признании банкротства и открытии конкурсного производства.

Смысл закона заключается в том, что действия учредителя или иного ответственного лица совершаются специально с целью объявления компании банкротом. Либо, когда компания находится в трудном финансовом положении, а руководство ничего не предпринимает для разрешения ситуации.

Но квалифицироваться преступление может как преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ только в случае, когда действия носят преднамеренный характер.

Если устанавливается, что при наличии признаков банкротства данный умысел не имел место быть, то деяние квалифицируется по части 1 ста. 95 УК РФ.

Если руководитель продает собственность организации по заниженной цене, то деяние имеет квалификацию как растрата, хищение чужой собственности, но только в случае, когда виновник преследовал цель личного обогащения и хотел извлечь материальную выгоду. Оценочным критерием в данной ситуации является факт согласия учредителей на вывод активов.

Если владельцу не был передан эквивалент имущества (денежные средства, вырученные за продажу), то преступление квалифицируется как хищение.

В случае, когда кроме желания получить выгоду от продажи собственности организации виновник подводил фирму к банкротству осознанно, и что данные действия повлекут последствия в виде невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, что в результате принесет крупный ущерб, действия квалифицируются по статье 196 УК РФ.

Объекты банкротства, согласно статье 196 УК РФ – это:

  1. Интересы кредиторов компании. При этом кредиторами могут быть как частные, так и государственные организации.
  2. Правовые отношения, появившиеся в следствии ведения деятельности.

При этом не берутся во внимание требования иных кредиторов – работников компании. Их требования подлежат погашению после назначения наказания.

Субъектами банкротства являются:

  • руководители компании;
  • учредители;
  • индивидуальные предприниматели;
  • физлица.

При этом возможно привлечение к ответственности по статье 196 УК РФ следующих соучастников:

  • бухгалтера;
  • собственники иных хозяйственных объектов, которые помогали вывести активы должника.

Важно, чтобы субъекту преступления было не менее 16 лет.

Осуществление преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до неплатежеспособности.

Чтобы компания была признана банкротом, необходимо выявить признаки:

  1. Фирма не способна расплатиться по долговым обязательствам в течение 3-х месяцев подряд.
  2. Долги учредителя составляют не меньше 300 000 рублей.
  3. Суммарно долги превышают стоимость активов.

Вышеуказанных признаков достаточно для того, чтобы арбитражный суд признал компанию банкротом.

Заинтересованные лица имеют злой умысел в виде признания компании несостоятельной. Судебная практика показывает, что на сегодняшний день многие руководители организаций таким путем решают проблемы. Но опытный арбитражный судья сможет вычислить признаки умышленного банкротства.

В тот момент, когда организация не может удовлетворять требования кредиторов и оплачивать иные счета, начинается проведение процедуры банкротства.

Для начала судья назначает арбитражного управляющего. Некоторое время отводится на выяснение всех обстоятельств дела. Если суд увидит признаки несостоятельности, то компания будет признана банкротом. Но при этом у предприятия 2 пути: восстановление и ликвидация.

При проведении недействительного банкротства заинтересованные лица рассчитывают именно на закрытие предприятия. Данные действия квалифицируются по статье 196 УК РФ.

Нужно оформить микрозаймы онлайн на Киви? Смотрите здесь.

Чаще всего используются следующие варианты:

  • использование неликвидных векселей с длительным периодом гашения;
  • имеется кредиторская задолженность, которая долгое время не гасится;
  • денежные средства долго проходят по дебиторским долгам и специально задерживаются на счетах.

Бухгалтера при проведении недействительного банкротства учитывают векселя, но в целях гашения долго не предъявляются.

Следует учитывать, что провокатором проведения процедуры банкротства может быть ответственный менеджер. Чтобы обанкротить фирму необходимо только исправить информацию в балансе для повышения цены активов.

В некоторых случаях заинтересованным лицом является сам кредитор. Но основная цель – это перехват управления компанией. Другими словами – захват. Чтобы подвести компанию к неплатежеспособности, кредитор навязывает дополнительное финансирование.

Это интересно:  Внешний управляющий в процедуре банкротства предприятия: назначение, функции и задачи 2019 год

Чтобы выявить преднамеренное банкротство, необходимо осуществить:

  • анализ финансовой стороны компании;
  • провести инвентаризацию;
  • изучить отчетность бухгалтерии;
  • изучить документацию организации.

Арбитражный управляющий может посчитать банкротство фиктивным, если:

  • слишком большая сумма задолженности;
  • заранее выведено все имущество с активов;
  • при заморозке всех настоящих платежей сразу прошла процедура проведения всех финансовых активов.

За последние 2 года все проведенные сделки обязательно анализируются. Арбитражный управляющий таким образом выявляет сокрытое имущество и как правило обнаруживает собственность.

Особое внимание уделяется всем сделкам, которые осуществлялись по нерыночным условиям. Именно из-за них платежеспособность обычно снижается.

Также учитываются и бартерные сделки. Обычно ликвидное имущество заменяется на неликвидное. В некоторых случаях компания продает важные для нее активы, оказывающие серьезное влияние на работу фирмы.

В результате управляющий составит отчет, в котором будет весь анализ финансово-хозяйственной деятельности. На основании такого отчета делается вывод, что банкротство является преднамеренным.

В соответствии с законодательством РФ аннулированию подлежат следующие виды сделок:

  • все действия, направленные на удовлетворение долгов при признании компании неплатежеспособной;
  • соглашения на повышение зарплаты, назначение премий сотрудникам.

Кроме того, должны аннулироваться сделки, которые провела обанкротившаяся фирма. А также все действия, которые были осуществлены за финансы компании, либо индивидуального предпринимателя.

  • снятие денег с расчетного счета должника;
  • удовлетворение задолженности кредиторов без учета требований очередности;
  • отказ от возврата залоговых средств должнику.

При этом имеется ряд и иных сделок, которые могут вызвать подозрение. Арбитражный управляющий при их наличии особенно тщательно проверит все данные.

Нужно оформить микрозайм на карту Маэстро? Подробнее здесь.

Интересует, как взять микрозайм на карту Виза срочно без отказов? Смотрите далее.

Горячая линия

Горячая линия

  • Ст. 196 УК РФ в этом случае обязывает виновного выплатить штраф от 200 до 500 тыс. рублей либо зарплату или другой свой доход, полученный за 1-3 года.
  • Суд может приговорить осужденного к выполнению принудительных работ в течение до 5 лет или к лишению свободы на срок, доходящий до 6 лет (в этом случае осужденный оплачивает штраф менее 200 тысяч рублей или размер своей зарплаты или дохода за 18 месяцев). Причем по решению суда осужденный может получить только срок без штрафа.
  • Понятие банкротства как такового полностью исследовано в статье 195 УК РФ
  • Объективная сторона умышленного банкротства – это действия или отсутствие действий, которые привели к неспособности ЮЛ, ИП или гражданина удовлетворить требования кредитора или оплатить обязательные платежи.
  • Благодаря указанным действиям или отсутствию действий может быть создана неплатежеспособность должника либо увеличена уже имеющаяся неспособность к оплате. В первом случае до совершения преступления признаки банкрота отсутствуют, во втором – признаки банкротства есть, но выражены в меньшей степени.
  • Способы создания преднамеренного банкротства могут быть разными. Лицо может предоставить кредит физическому или юр. лицу, которое заведомо не планирует его возвращать. Все средства могут быть переведены на счета стороннего предприятия. Умышленное банкротство может быть выражено в получении кредита под ведение предпринимательской или иной деятельности и неосуществление ее и т.п.
  • Результатом преступления должно стать причинение значимого ущерба.
  • Субъективную сторону преднамеренного банкротства характеризует умышленная вина. Арбитражные управляющие субъектами в данном случае быть не могут, так как в тот момент, когда они были наделены полномочиями, уже существовали признаки банкротства.
  • Составом статьи 196 уголовного кодекса РФ хищение не охватывается. Оно квалифицируется дополнительно. Если руководители юридического лица продали имущество возглавляемой организации по излишне заниженной цене, то данное деяние квалифицируется как хищение имущества, вверенного обвиняемому. Главный критерий в данном случае – несогласие учредителей на подобный вывод активов. Если имущество перешло к третьему лицу и не сопровождалось эквивалентным возмещением, то это также нужно квалифицировать как хищение. Если же помимо получения выгоды обвиняемый желал искусственного возникновения банкротства организации и знал, что данные действия приведут к неспособности удовлетворить требования кредиторов, то деяние квалифицируется еще и по статье 196.
  • Данное преступление законодательство РФ относит в категорию тяжких.
  • Для привлечения к ответственности не требуется признание лица банкротом со стороны арбитражного суда.

Преднамеренное

Заявление о банкротстве делается при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов.

Целью данного преступления чаще всего является присвоение активов , числящихся на балансе предприятия.

Целью фиктивного банкротства является уклонение от уплаты задолженности

  1. Лицо имеет долговые обязательства, сумма которые превышает 100 тысяч рублей.
  2. Данную задолженность лицо погасить не в состоянии.
  3. Должник совершает сделки по отчуждению своего имущества с целью заменить его на менее ликвидное.
  4. Имущество должника отчуждается на заведомо невыгодных условиях или отчуждается то имущество, без которого невозможна деятельность должника, направленная на погашение кредита.
  5. Совершаются сделки по созданию фиктивной задолженности.

Подобные сделки, совершенные за последние 3 года, могут быть оспорены.

Приговором суда г. Новгород граждане Н. и С. Были признаны виновными в том, что преднамеренно обанкротили предприятие.

Состав преступления:

Его задолженность составила:

  • Перед кредиторами более 800 миллионов рублей;
  • Перед ПФР около 70 миллионов рублей;
  • Перед ФНС около 7 миллионов рублей.

Арбитражный суд ввел процедуру банкротства. Был утвержден временный руководитель. В суде первой инстанции обвиняемые не признали свою вину. На приговор были поданы кассационные жалобы. Но судебная коллегия проверила материалы уголовного дела и полностью подтвердила заключение суда первой инстанции.

Это интересно:  Как попасть в реестр требований кредиторов при банкротстве 2019 год

Сделка по передаче имущества из ЖКХ «Р» в ООО «Д» была признана недействительной.

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

1. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства (см. комментарий к ст. 195 УК), заключающихся в заведомо несостоятельном ведении дел (п. 9 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» ), в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

В отличие от ст. 195 УК, в данном случае признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно.

2. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

3. Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Получите консультации и комментарии юристов по статье 196 УК РФ бесплатно.

Вопросы можно задать как по телефону так и с помощью формы на сайте. Сервис доустпен с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день. Бесплатно оказываются только первичные консультации.

Это интересно:  Рассмотрение дел о банкротстве в арбитражном суде: ход процедуры, постановление, обжалование определения 2019 год

Преднамеренное банкротство (ст 196 УК РФ) – действие, совершенное управителем (участником) юридического лица либо ИП, заведомо влекущее неспособность или гражданина юридического лица, в том числе ИП, удовлетворить в полном объеме кредиторские требования по денежным обязательствам и выполнить обязанность по выплате обязательных платежей, если это действие (бездействие) причинило материальный ущерб.

Если учитывать содержание диспозиции статьи 196 УК РФ, обозначено, что субъектом преднамеренного банкротства является исключительно вменяемое в момент совершения преступления физическое лицо, которое достигло 16-летнего возраста и является руководителем или учредителем, или участником с долей юридического лица, а также зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Т.е. те лица, которые выступают и действуют от имени предприятия или организации,.

Есть этапы, по которым определяются признаки преднамеренного банкротства:

  1. Сначала производятся анализы динамики и значения коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность заемщика, а если выявляется существенное ухудшение значений от двух коэффициентов, начинается следующий этап, на котором анализируются сделки за исследуемый период должника и назначенных органов управления должника, которые бы стали причиной материального ухудшения.
  2. Во время проверок сделок заемщика определяется соответствие сделок и действия (бездействия) уполномоченных органов по управлению должника по законодательству РФ. Также проверяются сделки, которые заключаются или исполняются на условиях, не соответствующих рынку, послуживших причиной увеличения или возникновения неплатежеспособности и вызвавшие реальный дискомфорт должнику в денежном эквиваленте.

Согласно законодательству, сделками, которые противоречат закону по отношению к несостоятельности физического лица-ИП, являются:

  • Договоренности по отчуждению имущества заемщика, которые не является сделками купли-продажи, направлены на замещение менее ликвидным имущества должника.
  • Договоры купли-продажи, осуществляемые с ценными бумагами и имуществом будущего банкрота, заключенные на невыгодных заведомо для должника условиях, связанных с имуществом, без которого деятельность должника невозможна как основная.
  • Договоренности, связанные с появлением обязательств от заемщика, не обеспечены имуществом, а также влекут за собой появление (покупку) неликвидного имущества.
  • Замена одних обязательств иными, заключенными на невыгодных заведомо условиях.

Невыгодные заведомо условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, в частности, к цене имущества, работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

С учетом суммы ущерба за подобное деяние может наступить либо административная, либо уголовная ответственность. Если в сумме ущерб меньше одного миллиона пятисот тысяч рублей, недобросовестного банкрота могут привлечь в рамках административного производства к ответственности.

За фиктивное банкротство предусмотрены штрафные санкции Кодексом РФ, частью 1 статьи 14.12, об административных правонарушениях, что составляет до трех тысяч рублей.

Когда в сумме материальный ущерб превышает один миллион пятьсот тысяч рублей, он признается ущербом в крупных размерах, и ответственность в данном случае будет идти от Уголовного кодекса РФ.

Обозначено преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ, комментарий предусматривает уголовную ответственность в виде штрафа за это деяние, размер от ста тысяч до трехсот тысяч рублей.

Также назначаются выплаты в размере заработной платы или постоянного неофициального дохода виновного за период от одного года до двух лет, назначаются принудительные работы на максимальный срок до пяти лет. Может судом быть назначено лишение свободы до шести лет и штраф в размере до восьмидесяти тысяч рублей.

Перед началом процедуры признания неплатежеспособности гражданина руководство переводит на счета других фирм денежные средства. Фирмы чаще тоже фиктивные (оформленные на родственников или друзей). Долги компании при этом списываются, а кредиторам остается только то, что осталось в результате ликвидации фирмы.

Следует различать понятия преднамеренного и фиктивного банкротства, так, согласно действующему Уголовному кодексу, ответственность за преднамеренное банкротство гражданства-ИП больше. Подробно о их различиях можно узнать из видео:

  • Преднамеренным банкротством является совершение лицом деяний, заведомо влекущих его неспособность, сюда относится и индивидуальный предприниматель. Эти недобросовестные действия или бездействия не удовлетворяют требований кредиторов.
  • Правонарушение умышленное преднамеренное — это толкование фиктивного банкротства выписано в Кодексе об административных правонарушениях, п. 1 ст. 14.12. Кроме этого, правовой нормой ст. 14.13. Кодекса определяется список незаконных при банкротстве деяний. Совершение преступлений, которые нарушают нормы административного законодательства, за собой влекут такое наказание, как назначение штрафных санкций, дисквалификацию в иных случаях на период от трех лет.

В ст. 196 и 197 УК РФ записаны признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, но о причинах и целях ничего не сказано, следуя им, непосредственно учиняется правонарушение. Область применения нормы достаточно обширная.

К характеристике преступления вместе с этим приписано то, что неправдивое объявление банкротом физического лица и фиктивное признание о неплатежеспособности необходимо погасить во всеуслышание владельцем или руководителем коммерческой структуры.

Статья написана по материалам сайтов: zaymcentr.ru, cabinet-lawyer.ru, ukrf24.ru, grazhdaninu.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий