+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Причины банкротства и несостоятельности компаний 2019 год

Банкротство – это последняя мера по оздоровлению предприятия и попытка выйти из кризиса. Ликвидация предприятия является довольно частым исходом подобных мер, однако это не приговор, главной целью банкротства являются работы по выходу из кризисной ситуации. Причины банкротства могут быть разными, однако важно заранее выявить их, чтобы в дальнейшем принять соответствующие меры.

В первую очередь стоит отметить три вида банкротства:

  • Банкротство не по вине компании. В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
  • Ложное банкротство. Некоторые компании решаются фальсифицировать собственную несостоятельность, чтобы избежать выплаты долгов. Эта стратегия состоит в сокрытии части собственного имущества, и влечет за собой уголовную ответственность.
  • Банкротство по неосторожности. Данный вид несостоятельности организации случается чаще других, развивается постепенно в результате неэффективной работы предприятия. Неосторожное банкротство можно выявить заранее и предотвратить, если своевременно проводить анализ состояния компании. Своевременно введенные меры могут надежно защитить компанию от банкротства.

Причины, способные привести компанию к банкротству, могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • усиление конкуренции;
  • демографические.

Экономические причины банкротства – это общее понятие для тяжелого состояния экономики, в результате которого предприятие теряет возможность продолжать эффективную работу. Это может быть высокий уровень инфляции, кризис в экономике государства, нестабильность финансовой системы, банкротство компаний-партнеров и быстрый рост цен на ресурсы, используемые предприятием. Экономической причиной банкротства считается так же и высокий размер налогов.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Демографические причины банкротства сводятся к численности и составу населения, выступающего потребителем продукции компании. Если спрос населения на продукцию компанию окажется значительно ниже расчетов, результатом может оказаться банкротство предприятия.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  • Нехватка оборотного капитала;
  • Устаревшая техника;
  • Снижение эффективности;
  • Создание сверхнормативных остатков производства;
  • Недобросовестная клиентура;
  • Отсутствие сбыта;
  • Наличие займов на невыгодных условиях;
  • Неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности.

Нехватка оборотного капитала может появиться при неэффективной политики компании в отношении инвестиций и производственно-коммерческой деятельности.

Низкий уровень техники близок по сути к такой внешней причине банкротства, как неспособность конкурировать с другими предприятиями по причине быстрых темпов развития технологий. Если организация не способна развивать свое производство, улучшать технологии и следовать современным тенденциям ведения производства, велика вероятность, что из-за неспособности конкурировать с более развитыми организациями, ей придется объявить себя банкротом.

Снижение эффективности использования ресурсов, необходимых в производстве, приводит к увеличению себестоимости получаемого продукта компании. Чем выше себестоимость, тем ниже заработок предприятия, что также может привести к банкротству.

Создание излишков производства приводит к тому, что часть продукции остается невостребованной, компания не получает от нее никакой выгоды.

Недобросовестные клиенты, с которые предприятие ведет какие-либо дела, может серьезно повредить состоянию компании несвоевременными выплатами.

Отсутствие сбыта продукции компании может быть вызвано некачественной маркетинговой работой, отсутствием прогнозирования или его недостаточно квалифицированным проведением. Все это ведет к потере компанией прибыли.

Займы, полученные на невыгодных для компании условиях, могут привести к тому, что в какой-то момент предприятие окажется неспособным справиться с долгами и будет вынуждено начать процедуру банкротства.

Резкий и неконтролируемый рост хозяйственной деятельности может привести к тому, что затраты компании будут большими, чем ее прибыль.

Банкротство компании влечет за собой ряд последствий:

  • отказ в признании банкротства;
  • введение внешнего наблюдения за работой компании;
  • полное прекращение производства;
  • признание банкротства организации.

Нельзя утверждать, что ликвидация компании является обязательным следствием банкротства. Несмотря на то, что такая возможность есть, существует вероятность, что банкротство приведет к оздоровлению предприятия и продолжению его деятельности.

Аннотация научной статьи по экономике и экономическим наукам, автор научной работы — Зинченко Яна Владимировна, Орехова Людмила Леонидовна

Рост числа обанкротившихся предприятий подтверждает актуальность вопроса о выявлении причин несостоятельности предприятий. В работе рассмотрены виды и основные причины банкротства предприятий. Представлены специфические факторы, характерные для современной экономики РФ, а также обоснована необходимость комплексной диагностики причин наступления кризисной ситуации.

Похожие темы научных работ по экономике и экономическим наукам , автор научной работы — Зинченко Яна Владимировна, Орехова Людмила Леонидовна,

The growing number of bankrupt enterprises confirms the importance of the issue of identification of the causes of enterprises insolvency . The paper discusses the types and major causes of bankruptcy . It presents specific factors that are typical for modern Russian economy, as well as the necessity of a comprehensive diagnostic of the causes of a crisis

ПРИЧИНЫ БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ В РФ Я. В. Зинченко, Л. Л. Орехова

Донской государственный технический университет, Ростов-на-Дону, Российская Федерация

zinchenko02@mail.ru orekhova lyudmila@mail.ru

Рост числа обанкротившихся предприятий подтверждает актуальность вопроса о выявлении причин несостоятельности предприятий. В работе рассмотрены виды и основные причины банкротства предприятий. Представлены специфические факторы, характерные для современной экономики РФ, а также обоснована необходимость комплексной диагностики причин наступления кризисной ситуации.

CAUSES OF BANKRUPTCY IN RUSSIA Y. V. Zinchenko, L. L. Orehova

Don State Technical University, Rostov-on-Don, Russian Federation

zinchenko02@mail.ru orekhova lyudmila@,mail.ru

The growing number of bankrupt enterprises confirms the importance of the issue of identification of the causes of enterprises insolvency. The paper discusses the types and major causes of bankruptcy. It presents specific factors that are typical for modern Russian economy, as well as the necessity of a comprehensive diagnostic of the causes of a crisis

Ключевые слова: банкротство, несостоятель- Keywords: bankruptcy, insolvency, bankruptcy

ность, причины банкротства, неплатежеспо- causes.

Введение. Процессы банкротства предприятий присущи экономике с момента возникновения рыночных отношений. Это связано с тем, что характерной чертой рынка является взаимодействие экономически самостоятельных хозяйствующих субъектов, которые функционируют в условиях конкуренции, высокой неопределенности и риска, что во многих случаях приводит к разорению этих субъектов. Значительное количество банкротств в РФ, наблюдаемое в настоящее время, определяет теоретический и практический научный интерес к вопросам диагностики и устранения кризиса в управлении предприятием. После получения результатов диагностики руководство предприятия может принять антикризисные меры, чтобы предотвратить развивающийся кризис, уменьшить его негативные последствия и не допустить полную ликвидацию предприятия.

Основная часть. Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [1].

Предпосылки банкротства предприятия часто связывают с таким понятием как «неустойчивость экономической системы», при которой важнейшие параметры экономики отклоняются от точки равновесия. В большинстве случаев возникновению неплатежеспособности предприятия, которая может привести к его несостоятельности, способствует наличие кризисных явлений на макроуровне, которые сопровождаются понижением цен, общим спадом производства, удорожанием заемных финансовых ресурсов. Экономический кризис может привести к массовым банкрот-

ствам, что и происходит в настоящий момент в РФ, так как современная рыночная экономика является сложной системой взаимоотношений различных экономических субъектов. Трудности одного предприятия сказываются на всей системе и могут принимать значительные масштабы.

Однако, банкротство отдельных предприятий может возникнуть и при отсутствии кризиса или общего спада в экономике. Благоприятные внешние условия в период экономического роста обычно способствуют увеличению объема выпускаемой продукции, экстенсивному расширению производства, что приводит к увеличению конкуренции на рынках товаров и услуг. В такой ситуации многие предприятия оказываются неконкурентоспособными из-за неэффективной стратегии управления [2].

Институт банкротства является необходимым, так как способствует очищению рынка от неэффективных предприятий, освобождая ниши для потенциально более эффективных предприятий, обеспечивающих развитие экономики в целом. Система рыночных отношений характеризуется отсутствием полной и достоверной информации, что приводит к затруднениям при принятии управленческих решений.

Среди предпосылок банкротства предприятий следует отметить природу контрактов. За счет фиксации цен заключение контрактов снижает уровень неопределенности и издержек, но контрактные отношения усиливают взаимозависимость хозяйствующих субъектов, когда неплатежеспособность и убытки одного из участников контрактных отношений приводят к невыполнению им своих обязательств и вызывают ухудшение финансового положения его контрагентов.

Существует несколько разновидностей банкротства предприятий. В финансовой и законодательной практике выделяют следующие виды:

1) реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала;

2) техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности;

3) криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

При классификации причин банкротства можно выделить следующие категории:

1) банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;

2) банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;

3) банкротство производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;

4) банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств.

Причины банкротства предприятия представляют собой явления или события, вследствие которых и появляется риск банкротства. Они оказывают непосредственное влияние на начало и дальнейшее развитие кризиса, способного привести к банкротству предприятия, и имеют временные рамки.

Таким образом, причины банкротства можно классифицировать и следующим образом:

1) внешние (экзогенные) — не зависят от деятельности предприятия, включают в себя: факторы социально-экономического развития страны, факторы развития товарных рынков, политическую нестабильность, правовые факторы, технологические факторы и т. д.;

2) внутренние (эндогенные) — зависят от деятельности предприятия, включают: факторы, связанные с инвестиционной, операционной и финансовой деятельности предприятия, низкий уровень квалификации персонала и т. д.

Существуют различные подходы к выделению причин банкротства. Е. Торкановский определил четыре основные проблемные области, в рамках которых могут возникнуть причины банкротства предприятии: принципы деятельности, ресурсы, стратегия предприятия, качество и уровень маркетинга. Наиболее распространенной считается классификация М. Д. Эймсома, который выделил восемь основных причин банкротства: нехватка капитала; неудачное расположение бизнеса; недостаток опыта; неэффективное управление оборотным капиталом; плохая кредитная политика; излишнее инвестирование в фиксированные активы; использование средств предприятия на личные цели; неожиданный рост бизнеса.

Это интересно:  Банкротство отсутствующего должника: признаки отсутствия, схема 2019 год

Г. Берли добавляет еще две причины — низкие продажи и конкуренция. Это свидетельствует о попытках ученых рассмотреть причины банкротства как следствия действия макро- и микроэкономических факторов развития.

Подобных причин банкротства существует много, но рассматривать их необходимо в комплексе и взаимодействии, так как маловероятно, что возникновение только одного фактора приведет к банкротству. Совместное воздействие факторов на деятельность предприятия может привести к негативным последствиям. Сложно выявить, какие причины являются приоритетными для российских предприятий, но тем не менее необходимо учитывать, что до сих пор в РФ предпринимательская активность находится на недостаточно высоком уровне, и, следовательно, первостепенную роль играют внешние факторы, такие как экономическая, политическая, финансовая нестабильность и т. д.

По итогам 2015 года в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего года, как говорится в исследовании Рейтингового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2016 года. По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2015 года. По мнению аналитиков, причиной увеличения темпа банкротств застройщиков является рост объема непогашенных обязательств, что может привести к росту числа срывов договорных обязательств подрядчиков, замораживанию работ и снижению темпов строительства. Старший аналитик 8ЪвтЪапк С1В Юлия Гордеева также утверждает, что у застройщиков в настоящее время очень

высокий уровень закредитованности, причем на строительный сектор приходится около 16% неуплаченных долгов [4].

Около четверти автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства, как сообщил вице-президент ассоциации «Российские автомобильные дилеры» Вячеслав Жигалов. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2015 году упали на 36% до 1,6 млн., а в январе 2016 года — на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года [3].

В 2014 году произошло падение курса рубля, что повлекло за собой банкротство крупных туроператоров. Это сказалось и на ОАО «Трансаэро», перевозившем 40% россиян, отправляющихся отдыхать за рубеж. Ориентированность компании на перевозки за рубеж привела к негативным последствиям, так как авиаперевозчик зарабатывал в рублях, а большинство расходов осуществлял в валюте. Падение курса рубля увеличило расходы и размер долговых обязательств и при этом снизило доходы. Оказало влияние и падение спроса на внешний туризм.

В 2015 году руководство ОАО «Трансаэро» приняло решение переключиться на внутренний рынок, однако спасти компанию не удалось и в 2015 году долги увеличились до 250 миллиардов рублей. Сказалось и то, что компания старалась слишком быстро развиваться и захватывать новые рынки, обращаясь к кредитам. С одной стороны, руководство не могло знать, что в 2014 году разразится кризис и предугадать такое падение рубля. С другой стороны, они не могли не осознавать, что быстрый захват большой части рынка несет большой риск. Риск выражался и в том, что цены на билеты в ОАО «Трансаэро» были установлены на очень низком уровне с целью привлечь клиентов.

Провоцируют банкротство, помимо перечисленных внутренних и внешних причин, некоторые специфические тенденции, характерные для российского рынка, и обусловленные историческим наследием страны. На первый взгляд может показаться, что РФ практически вошла в рыночное русло, то на практике все еще прослеживаются пережитки прошлой плановой экономики. К специфическим факторам можно отнести:

1) отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики;

2) завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату;

3) недобросовестную приватизацию;

4) достаточно низкие темпы внедрения инноваций;

5) утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;

6) сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;

7) социально-психологические стереотипы.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие изъяны в законах, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым. Кроме этого, проблемы кредитования предприятий сильно отражаются на их функционировании, так как кредитная система в РФ далека от совершенства.

Выход предприятия из кризисной ситуации возможен только при устранении причин ее возникновения. Для этого необходимо производить тщательный и всесторонний анализ внешней и

внутренней среды, выделять те компоненты, которые действительно важны для конкретного предприятия, собирать информацию по каждому компоненту, а также оценивать реальное положение предприятия.

Комплексная диагностика возможных причин кризисной ситуации должна включать:

— анализ эффективности текущей стратегии и ее функциональных направлений. Для этого необходимо проводить постоянный мониторинг изменения ключевых показателей деятельности предприятия по функциональным направлениям;

— анализ конкурентных преимуществ предприятия, его сильных и слабых сторон, а также возможностей и угроз со стороны внешней среды. При этом целесообразно использовать £Ж0Г-анализ.

Заключение. Для предупреждения банкротства руководству предприятия необходимо анализировать существующие проблемы, выявлять возможные причины наступления кризисного положения и принимать соответствующие решения по их устранению. Благодаря конкретным предупреждающим действиям можно снизить негативное влияние внешней и внутренней среды предприятия, что в итоге позволит избежать появления признаков несостоятельности. В случае наступления кризисной ситуации только выявление истинных причин и их устранение позволит избежать банкротства.

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.02 за №127-ФЗ [Электронный ресурс] / Консультант Плюс. — Режим доступа :

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_law_39331/ (дата обращения : 25.04.2016).

2. Львова, О. А. Факторы и причины банкротства компаний в условиях современной экономики / О. А. Львова, О. М. Пеганова // Государственное управление. Электронный вестник. — 2014. — № 44. — С. 64-82.

Банкротство предприятия для большинства бизнесменов звучит, если не как приговор, то как признание полного провала. В реальности эта сложная многоступенчатая процедура нередко помогает преодолеть кризис с наименьшими потерями, рассчитаться с долгами и сохранить компанию. В статье расскажем об основных этапах банкротства ООО или ИП и поделимся советами юристов, как эффективнее вывести предприятие из финансового «пике».

По данным Центра макроэкономического анализа и долгосрочного прогнозирования РФ, в стране выросло число банкротов в сфере розничной и оптовой торговли, сельского хозяйства и электроэнергетики. Малый и средний бизнес наименее защищены от трудностей в нестабильной экономической ситуации. Помимо внутренних причин – управленческой некомпетентности владельцев, – на успех дела влияет множество внешних факторов от изменения спроса до нечистоплотности поставщиков и грубых ошибок в ведении бухгалтерского учета, что приводит к существенным штрафам (в этом случае срочно обратитесь в аутсорсинговую компанию).

Малому предприятию, как правило, трудно привлечь деньги для преодоления финансовых проблем. Кредиторы давят, появляются неплатежи по налогам. В такой ситуации процедура банкротства предприятия становится единственным разумным выходом.

Денис Быканов , партнер MGP LAWYERS:

Переговоры о реструктуризации задолженности при угрозе банкротства – очень тонкая материя. Например, в некоторых случаях может способствовать поиску компромисса со стороны кредиторов отсутствие существенных материальных активов, когда главный из них – это клиентская база компании-должника. Благоприятное влияние оказывает наличие у должника скрупулезно подготовленного финансового и правового анализа, а также плана банкротства. Такие документы помогают кредиторам и должнику «перевести юридические процедуры в деньги» и принять экономически взвешенное решение.

В целом определение несостоятельности у ИП и юридических лиц одинаковое (о кризисе юрлица можно прочесть здесь). Все вопросы банкротства предприятия, его причины, порядок осуществления процедуры регулирует закон №127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» в редакции от 1 июля 2018 года. Инициировать процесс можно в случаях просрочки платежей от трех месяцев по следующим статьям:

  • налоги и сборы,
  • долговые обязательства,
  • платежи поставщикам,
  • зарплата сотрудников и другие выплаты.

Сумма долга должна быть не менее 300 тысяч рублей (п.2 ст.6 закона №127-ФЗ) для юрлиц. Примечательно, что для физических лиц она даже выше и составляет 500 тысяч рублей (п.2 ст.213.3).

В ходе судебного разбирательства будут искать все пригодные для продажи материальные фонды. Поэтому признание неплатежеспособным может быть невыгодно по ряду причин:

  • тем, кто располагает ценной недвижимостью, техникой, производственными мощностями и хочет сохранить их;
  • вложил немалые средства в бренд и намерен использовать его дальше;
  • работает в системе группы компаний со взаимными обязательствами. Решение суда повлечет потери активов партнеров.

Подать иск может либо сам владелец, либо один из его партнеров или же, при наличии долгов по налогам и зарплате, представитель ФНС, прокуратуры или профсоюза.

Доказать несостоятельность юридического лица, особенно крупного предприятия (которое может представлять группу взаимозависимых юрлиц) непросто, даже при наличии значительных долгов перед поставщиками и сотрудниками.

В арбитражный суд придется представить массу бумаг, включая пакет учредительных и внутренних документов, бухгалтерскую и финансовую документацию за последние пять лет, договоры и соглашения с контрагентами предприятия, штатное расписание, а также различные справки, выписки о постановке на учет в налоговой и внебюджетных фондах и, конечно, все подтверждающие задолженность бумаги. Суд проанализирует их и определит тип банкротства, от чего будут зависеть дальнейшие действия.

Если банкротство ООО или ИП реальное, то возможно развитие событий по двум сценариям:

  1. Оптимистичный – компании помогут вернуться на рынок;
  2. Пессимистичный – неэффективный бизнес ликвидируют.

Закрыть предприятие можно гораздо проще: подробная инструкция здесь.

Суд примет одно из решений:

  • переход к оздоровлению фирмы,
  • к конкурсному производству,
  • прекращение процесса банкротства.

Возможно по ходатайству истца или собрания кредиторов. Предполагает план с описанием антикризисных шагов, графиком погашения задолженности.

Назначают административного управляющего , который отслеживает ход реализации плана, согласовывает сделки, продажу фондов и недвижимости, передачу долгов и смену кредиторов.

Суд принимает одно из двух решений:

  • переводит дело на следующую ступень,
  • закрывает процесс.

Если главной причиной кризиса стала низкая компетентность руководства, его частично отстраняют от дел и передают правление внешнему управляющему .

Он руководит в соответствие с утвержденным судом антикризисным планом.

  • переводят дело на следующий этап,
  • прекращаютрассмотрение иска о банкротстве.

Предприятие считается банкротом, если такое решение вынес арбитражный суд. В тот же день должник получит уведомление о конкурсном производстве. За три дня нужно сдать печати и документы конкурсному управляющему. А тот обязан уведомить налоговую службу и за 10 дней опубликовать сообщение о торгах в официальном публикаторе.

Это интересно:  Первое судебное заседание по делу о банкротстве физлиц 2019 год

Введение судом процедуры конкурсного производства является фактическим признанием того, что вытащить компанию из долговой ямы не получилось и предприятие точно не сможет рассчитаться по всем долгам.

Важно! Первыми погашают судебные издержки, включая оплату работы арбитражных управляющих и его помощников, долги по алиментам, зарплате, текущим платежам. Остаток распределяют между кредиторами по реестру, пропорционально их долям

Далее следует стандартный набор шагов:

  1. Сотрудников в течение месяца уведомляют об увольнении.
  2. Для соблюдения прозрачности торгов оставляют только один счет. На него зачисляют деньги от продажи собственности.
  3. Сторонняя экспертиза составляет инвентаризационную ведомость фондов.
  4. При наличии дебиторской задолженности, ее, по возможности, взыскивают.
  5. Возвращают арендованное сторонними компаниями имущество.
  6. Собрание кредиторов определяет способ продажи конкурсной массы имущества.
  7. Торги проводят до тех пор, пока не найдется покупатель.
  8. Снимают компанию или ИП с налогового учета и исключают из списков ЕГРЮЛ. Документы сдают в архив.

Существует упрощенная схема, которая длится от полугода. Претендовать на нее может владелец бизнеса, который не планирует работать дальше, а инициированное банкротство предприятия по определению подразумевает неспособность рассчитаться с партнерами.

Здесь нет этапов оздоровления и внешнего управления, временный управляющий исключает преднамеренное или фиктивное доведение компании до закрытия. Далее следуют конкурсное производство и ликвидация.

Важно! На любой стадии процедуры банкротства можно заключить мировое соглашение между должником и кредиторами по поводу списания части задолженности и реструктуризации оставшейся части долга

Из наиболее распространенных решений эксперты предлагают следующие:

  1. Рассмотреть возможность переориентации бизнеса: поиск новой ниши либо тотальная ревизия линейки выпускаемых товаров/услуг, торгового ассортимента.
  2. Обновить или создать с нуля маркетинговый план.
  3. Снизить затраты по всем направлениям работы (зарплата, аренда, сырье и материалы, налоги и т.д.). Об оптимизации налогов лучше подумать отдельно. Если решить эту задачу невозможно, используя внутренние ресурсы, лучше нанять компанию
    на аутсорсе
  4. Регулярно проводить аудит, следить за финансовой динамикой.
  5. Провести реструктуризацию долгов или найти инвесторов, готовых приобрести долю в бизнесе в обмен на погашение части задолженности.

Геннадий Артюшков , руководитель юридической компании «Право»:

Совет для ИП и руководителей небольшого бизнеса – проведите аудит самого себя. Дополнительное обучение сделает вас более эффективным управленцем. Пересмотрите штатное расписание компании, лучше пожертвовать несколькими сотрудниками, чем потерять весь коллектив. Оптимизируйте распределение обязанностей. Обратите внимание, что все сделки со своими фондами на этапе оздоровления нужно обязательно согласовывать с управляющим, чтобы суд не расценил их, как попытку вывести активы.

Многие, в том числе крупные компании, попадая под банкротство, совершают глобальную кадровую ошибку, урезая до минимума зарплаты всем сотрудникам. На деле это приводит к тому, что наиболее профессиональные кадры уходят, а слабые остаются.

Владимир Старинский , управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры»:

В качестве меры по предотвращению банкротства предусмотрена санация (ст. 31 закона №127-ФЗ), которая представляет собой финансовую помощь предприятию в размере имеющейся задолженности. Также это могут быть другие способы получения дополнительных средств – взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества, допвыпуск акций и т.д. Не стоит забывать и о проведении аудита в это время, так как это лучший способ понять финансовые возможности и перспективы предприятия.

Чтобы не доводить до кризиса, необходимо регулярно анализировать финансовые показатели фирмы (как это сделать, читайте здесь). Это касается не только доходов предприятия, но и расходов. Нередко именно неэффективное использование финансовых ресурсов, перерасход средств там, где в этом нет необходимости, приводит к накоплению задолженности по кредитам и налогам.

Денис Быканов , партнер MGP LAWYERS:

Банкротство предприятия — неважно ООО или ИП — требует тщательной подготовки. Поэтому приступать к нему нужно незамедлительно при появлении первых трудностей. Это некий резервный план, который должен быть в любом случае у каждого предпринимателя. Даже если неприятности еще кажутся преодолимыми, необходимо обратиться за советом к опытному специалисту в сфере банкротства. Если должник эффективно подготовился, то велика вероятность, что удается найти взаимопонимание с кредиторами и заключить мировое соглашение, получить отсрочку в уплате долгов или их частичное прощение.

  1. Проведение финансового и юридического анализа должника. О таком мероприятии следует позаботиться заблаговременно, а не в процедуре наблюдения, как того формально требует закон. Как и в случае с лечением болезни, получение необходимого терапевтического эффекта требует предварительного анализа и диагностики заболевания. Этот документ в будущем может помочь как в налаживании диалога с кредиторами, так и в суде – избежать личной ответственности.
  2. Подготовка правового заключения с анализом рисков и перспектив банкротства.
  3. Подготовка плана банкротства, если анализ показал, что такая мера перспективна. Такой план включает в себя в том числе определение одной из стратегий несостоятельности, основные из которых – это, либо скорейшая ликвидация бизнеса и купирование выявленных рисков, либо подготовка длительной и предсказуемой процедуры банкротства с тем, чтобы получить отсрочку в уплате долгов или иметь возможность договориться с кредиторами.
  4. Подготовка к переговорам с кредиторами. Это мероприятие в том числе требует разработки нескольких предложений и документального обоснования своей позиции.
  5. Налаживание диалога и проведение переговоров с кредиторами. Параллельно с этим обязательно следует организовать подготовку к процедуре несостоятельности (конкретное содержание такой подготовки и перечень действий зависят от ранее проведенного анализа).
  6. Поиск и предварительные переговоры с арбитражным управляющим, который потенциально может стать одним из ключевых участников процедуры банкротства (во всех процедурах, кроме наблюдения, он выполняет функции руководителя компании).
  7. Подача заявления о банкротстве. Лучше всего, если с таким заявлением обратится кредитор, с которым удалось достигнуть взаимопонимания. Дело в том, что у кредиторов, в отличие от должника есть право выбора конкретной кандидатуры арбитражного управляющего.
  8. Дальнейшее развитие событий зависит от предварительно реализованных мероприятий. Банкротство может либо быстро завершиться ликвидацией должника, если речь идет о юридическом лице, или оперативным заключением мирового соглашения, либо продолжаться несколько лет и также завершиться мировой сделкой либо продажей имущества с публичных торгов.
  9. Удачно проведенная процедура несостоятельности может закончится частичным или даже полным сохранением бизнеса. И напротив, плохо подготовленное банкротство может не только привести к потере всего бизнеса, но и привлечением его владельцев к ответственности за невозвращенные долги, и даже тюремным заключением.

Как это ни парадоксально, процедура банкротства ООО или ИП стоит денег. До того, как заплатить в бюджет долги по налогам и рассчитаться (хотя бы частично) с кредиторами, придется оплатить пошлину за рассмотрение иска и работу арбитражного управляющего и людей, которые будут помогать ему с аудитом предприятия.

Примерные суммы расходов приведены ниже в таблице.

Банкротство ИП существенно отличается от банкротства фирмы в связи с тем, что предприниматель по закону остается физлицом. Из-за этого он имеет особый статус, и при банкротстве в основном применяются положения, касающиеся несостоятельности граждан. В частности, выше порог «просроченной» задолженности — он составляет 500 тысяч рублей, а не 300 тысяч.

В случае с индивидуальным предпринимателем возможны только две процедуры – реструктуризация долгов или реализация имущества. Впрочем, если ИП удастся договориться с кредиторами или погасить долги по налогам и сборам, возможно заключение мирового соглашения. В таком случае реального банкротства удастся избежать.

В отличие от руководителей ООО или АО, индивидуальный предприниматель отвечает по долгам своим личным имуществом. В этом смысле последствия для ИП могут быть даже более серьезными, чем для юридического лица. Впрочем, закон ограничивает список такой собственности. К примеру, продать с молотка не смогут предметы мебели и недорогую бытовую технику из квартиры должника (если, конечно, они не будут признаны предметами роскоши – домашний кинотеатр стоимость в 200 тыс. руб. легко может оказать в этом списке). Аналогичное правило распространяется на единственное жилье, где прописан ИП, – его не смогут выставить на торги вне зависимости от площади квартиры.

Участвующие в деле о банкротстве внешние управляющие с антикризисным опытом теоретически должны подсказать эффективные шаги по оздоровлению компании, не допустить вывода активов, сокрытия собственности и обмана кредиторов. Но на практике не все так гладко.

Денис Быканов , партнер MGP LAWYERS:

Главная проблема действующего закона о банкротстве — отсутствие эффективных реабилитационных процедур. Об этой проблеме сейчас много говорят и речь идет о подготовке законопроекта, который должен будет изменить эту ситуацию при банкротстве. Правда, в каком виде проект будет принят, пока неизвестно. Поэтому следует исходить из актуального законодательства. Сейчас формально суд может применить правовые механизмы восстановления бизнеса, такие как финансовое оздоровление или внешнее управление. Но когда они будут запущены, и будут ли вообще, зависит от кредиторов. Последние часто заинтересованы в скорейшем возврате своих денег, а не в реабилитации предприятия. В итоге сами такие процедуры используются не по назначению. Например, внешнее управление нередко используется для затягивания дела о банкротстве.

В итоге многие должники выбирают скользкий путь недобросовестного поведения, пытаясь хоть как-то спасти свой бизнес, выводят имущество из конкурсной массы или переводят выгодные контракты на свои структуры параллельного бизнеса. Все это чревато рисками привлечения к субсидиарной и дамнификационной ответственности, оспаривания сделок и даже уголовного преследования.

Тем не менее, банкротство предприятия открывает ряд позитивных возможностей для собственников компании:

  • если имущество было ранее арестовано по решению суда, вы снова сможете им распоряжаться,
  • восстановите платежеспособность,
  • появится объективный анализ состояния компании,
  • будет составлен полный реестр кредиторов со всеми требованиями,
  • подготовят подробный план оздоровления предприятия,
  • вы рассчитаетесь с долгами, если активов не хватит, неоплаченные долги спишутся,
  • если оздоровление не состоится, помогут ликвидировать ИП или юрлицо.

Николай Егоров , финансовый консультант, внешний управляющий:

Закон страхует малый бизнес от «вечных долговых ям». Правовые нормы предусматривают, что в случаях, когда фондов не хватает для выплаты всех обязательств, оставшиеся также считают погашенными.

Если ИП и менеджмент юрлица понял, что не сможет рассчитаться с поставщиками, сотрудниками или перечислить все налоги и срок просрочки составляет более трех месяцев, он или другие истцы должны в течение 30 рабочих дней подать заявление в арбитражный суд.

Это интересно:  Российские компании все чаще выбирают банкротство как решение проблем 2019 год

Важно! За несоблюдение сроков подачи иска предусмотрен штраф до 10 тыс. рублей (часть 5 ст. 14.13 КоАП РФ)

Сумма долга, как уже говорилось ранее, должна быть более 300 тысяч рублей. Чем больше размер долговых обязательств, тем выше вероятность того, что заявление с просьбой признать компанию несостоятельной будет принято к рассмотрению судом.

Владимир Старинский , управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры»:

Что касается того, как пройти банкротство с наименьшими потерями, то главное здесь – не тянуть с самой процедурой. Самая распространенная ошибка – это отрицание перспективы банкротства вплоть до того момента, когда сохранение активов становится уже невозможным.

Также стоит учитывать, что положения о банкротстве предприятия, прописанные в законе № 127-ФЗ, предусматривают ряд обязательств, от которых фирму-банкрота могут не освободить. Это компенсация вреда здоровью или жизни при субсидиарной ответственности и долговые обязательства при отсутствии сотрудничества с судом и внешним управляющим.

Рыночная экономика по сравнению со всеми другими экономическими моделями предлагает практически каждому человеку возможность стать участником свободного рынка и получить ничем не ограниченный доход или норму прибыли. Но такая свобода имеет свою обратную сторону, которая чаще всего выражена тем, что не все, кто решил стать предпринимателем или бизнесменом, могут достичь поставленных целей.

Рыночная конкуренция, множество внутренних и внешних факторов, политические и социальные изменения, новые технологии — все это вместе взятое часто приводит к тому, что вовремя не сориентировавшиеся предприниматели быстро утрачивают с таким трудом завоеванные рыночные позиции, и как итог — вынуждены уходить с рынка.

Уход с рынка нелегкое решение для любого бизнесмена, особенно для тех, кто сам создавал свой бизнес с нуля и, как правило, это сопровождается процедурой банкротства. Чтобы этого не произошло нужно, как минимум, понимать, какие могут быть причины банкротства предприятия и его несостоятельности с тем, чтобы, уже учась на чужих ошибках, постараться избежать своих собственных.

В этой статье будет рассказано о том, что есть понятие виды и причины банкротства, а также о некоторых специфических российских моментах, которые чаще всего приводят к банкротству компаний и предприятий в довольно сложных рыночных условиях современной России.

Банкротство или несостоятельность компании, предприятия имеет множество определений. Так, согласно общей практике бизнеса, банкротством считается невыполнение финансовых и прочих обязательств компании перед своими контрагентами и партнерами.

В правовом смысле, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ № 127 от 2002 г.). Т.е., здесь приоритетом является причинно следственная связь между неплатежеспособностью и банкротством.

Как правило, предпосылки банкротства возникают задолго до официального введения данной процедуры. Для определения основных сигналов возможного наступления неблагополучия организации имеет смысл обратиться к модели жизненного цикла бизнеса.

В основе этой модели лежит идея о том, что организация (компания, фирма, бизнес) развивается и прекращает свое существование по пути, который состоит из нескольких последовательных этапов или циклов. Применение этой концепции в управлении компании дает возможность прогнозировать проблемы, характерные для организации на той или иной стадии.

Таблица 1. Жизненный цикл компании и сопутствующие причины возможного банкротства:

  • отсутствие структуры бизнеса;
  • демократичная персонифицированная организационная структура;
  • беспорядочные бизнес-процессы;
  • работа на пределе возможностей
  • быстрое устаревание внедренной технологии;
  • низкие темпы развития;
  • большое несоответствие прогнозного и фактического спроса на производимый товар;
  • обострение конкуренции, закрывающее возможности проникновения на рынок
  • увеличение и стабилизация денежных потоков;
  • формирование структуры бизнеса, организационной культуры, основных бизнес-процессов, стиля работы
  • революционные изменения в технологии;
  • рост прибыли при снижении продаж;
  • потеря уважения и доверия к руководству
  • рост прибыли и продаж;
  • отлаженная организационная структура и система служебных обязанностей;
  • ориентация на результат
  • замедление роста спроса на производимые товары;
  • усиление конкуренции, сопровождаемое потерей позиций на рынке;
  • насыщение или снижение спроса;
  • угроза потери рынка;
  • отсутствие персонала с необходимым уровнем компетенций и навыков;
  • преобладание краткосрочных целей и задач над долгосрочными
  • потеря гибкости, сокращение внедряемых инноваций;
  • укрепление системы контроля и старых традиций;
  • преобладание гордости за прошлое над мыслями о будущем
  • замедление темпов роста;
  • потеря конкурентоспособности;
  • отсутствие концентрации на потребителях;
  • отрицание реального положения дел;
  • «вымывание» финансовых ресурсов для самосохранения

В более общем понимании и с точки зрения формального определения, содержащего в законодательных актах (в частности в ФЗ № 127 «О не несостоятельности, банкротстве»), существуют различные причины и виды банкротства:

  • реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала и активов бизнеса — финансовые причины банкротства предприятий.;
  • техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности. Иногда такое банкротство называется техническим дефолтом, когда, например, компания не может обеспечить выплату по финансовым обязательствам особенно, что связано с обращением ценных бумаг — векселя, коносаменты, дивиденды по акциям или облигациям. Кроме этого к техническому банкротству или дефолту также приводят, так называемые «кассовые разрывы». Это случаи, когда компания, в общем, имеет возможность оплатить текущие обязательства, но из-за того, что существует временной промежуток между получением доходов и оплатой долгов, у нее возникает риск неисполнения своих обязательств.
  • криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Кроме правовых определений причин банкротства, существует и их экономическая и функциональная классификация.

К таким причинам относятся, прежде всего:

  • банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;
  • первопричиной банкротства предприятий является банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;
  • банкротство модели производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;
  • банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств, либо связано с криминальными действиями (бездействием) топ — менеджмента.

Все приведенные общие причины банкротства на практике редко существуют отдельно. При банкротстве реального бизнеса, как правило, имеются сразу несколько причин из приведенного списка факторов. В каждом конкретном случае доля той или иной причины банкротства определяется теми условиями, в которых находится компания и как на них реагирует ее руководство или владельцы.

Анализ практики проведения процедур банкротства в Российской Федерации показывает, что в большинстве случаев они рассматриваются как средство прекращения деятельности юридического лица.

Согласно данным официальной статистики, в России дoля ликвидационных процедур составляет более 90% (при этом степень удовлетворения требований кредиторов существенно ниже, чем в развитых странах). В рамках процедуры внешнего управления дoля организаций, восстановивших платежеспособность, не превышает 1%.

Так, например, по итогам 2015 – 2017 гг. в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего после кризисного периода (2010 – 2015 гг.), как говорится в исследовании Рейтингового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2018 года. По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2017 года.

По мнению аналитиков, причиной увеличения темпа банкротств застройщиков является рост объема непогашенных обязательств, что может привести к росту числа срывов договорных обязательств подрядчиков, замораживанию работ и снижению темпов строительства.

Около 25% автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2016 году упали на 36% — до 1,6 млн., а в январе 2017 года — на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года.

Снижение курса рубля более чем в два раза за 2014 – 2017 гг. сильно сказалось на финансовой устойчивости многих отечественных компаний импортеров. Это вызвало целую волну закрытия и банкротств компаний, связанных с ритейлом, продажей импортных товаров и комплектующих.

К общим причинам банкротств, приведенных выше, немалую роль в увеличении числа банкротств среди российских компаний и бизнесов сыграли некоторые специфические моменты, связанные с особенностями ведения дел в РФ.

В частности к таким причинам можно отнести:

  • отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики, как на уровне федерального правительства, так и на уровне субъектов РФ, включая и крупные города.
  • завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату, что связано в первую очередь с чрезмерной монополизацией этих секторов экономики.
  • недобросовестную приватизацию, которая выразилась в том, что многие компании попали в руки недобросовестных, либо вообще некомпетентных собственников.
  • достаточно низкие темпы внедрения инноваций и новых технологий, что создает реальную угрозу технологического отставания и проигрыш в глобальной конкуренции;
  • утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;
  • сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;
  • социально-психологические стереотипы, как потребителя, так и менеджмента компаний, которые в большинстве случаев более похожи на менталитет советского человека, чем на ментальные установки человека 21 века.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие несовершенство законов, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым.

Кроме этого, проблемы кредитования предприятий сильно отражаются на их функционировании, так как кредитная и финансовая система в РФ далека от совершенства.

Статья написана по материалам сайтов: bankiros.ru, cyberleninka.ru, www.business.ru, tv-bis.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector