+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Отчёт по дебиторской задолженности и по кредиторским долгам 2019 год

Дебиторская задолженность (ДЗ) — это один из более ликвидных активов компании. Однако данная сумма может вызвать недостаток финансирования, в особенности без корреляции с обязанностями и без действенного управления этими видами долгов.

В данной статье рассматриваются понятия дебиторской задолженности и обязательств компании, опасности, которые связаны с существованием долговых активов и кредиторки, а также некоторые методы понижения этого риска.

В работе также представлены бухгалтерские счета по дебиторской задолженности фирмы.

Состояние дебиторской задолженности и обязательств компании, их размер оказывают значительное воздействие на финансовое положение организации. Способность покрывать обязательства и уменьшать сумму дебиторской задолженности, другими словами, грамотное управление этими статьями, обеспечивает финансовую стойкость компании. Если дебиторка существенно превзойдет обязательства, то это окажет отрицательное воздействие на финансовое положение организации и может привести к ее банкротству, так как перенаправление средств с торговли в значительных количествах не позволит вовремя загасить долг перед кредиторами самой компании.

Если обязанности превосходят причитающуюся сумму, данная ситуация может привести к несостоятельности организации.

Размер и период оборачиваемости долгов оказывает значительное воздействие на финансовое положение, поэтому необходимо правильно учитывать и управлять ими. Особенное внимание следует уделять трудностям, которые связаны с учетом дебиторской задолженности и кредиторки в каждой компании, так как современная система бухгалтерского учета обязана генерировать надежные и всесторонние сведения о состоянии расчетов с подрядными организациями.

Дебиторка — это долг внешних организаций и сотрудников перед самой компанией. Дебиторка от покупателей появляется, когда им предоставляются отсрочки (в этом случае они относятся к коммерческому кредиту), а также, когда клиент не выполняет свои обязанности по соглашению об оплате приобретенных продуктов, работ и услуг.

Авансовый платеж продавцам продуктов, работ и услуг также включен в дебиторку. Примерами этой дебиторской задолженности являются арендные вклады либо суммы, которые уплачиваются за годовую подписку на печатные издания.

Дебиторка включает переплату налоговых платежей, сборов и выплат во внебюджетные фонды, а также различный долг сотрудников организации, к примеру:

  • суммы, полученные работниками в рамках отчета;
  • переплата вознаграждения;
  • долг по кредитам, приобретенным от компании;
  • долг для покрытия недостатка и материального вреда.

В зависимости от обстоятельств выделяются следующие виды задолженности:

  • оплата услуг и продуктов, по которым еще не наступило время проведения;
  • долг по платежам за доставку продуктов либо работ, если по соглашению истекли условия их передачи;
  • платежи по векселям;
  • по расчетам с бюджетами всех уровней;
  • оплата труда работников компании.

В балансе дебиторка отражается в строке 1230 второго раздела.

Счета учета дебиторской задолженности для синтетического и аналитического учета следующие: 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76.

Все они являются активно-пассивным, что означает факт возможности как дебетового, так и кредитового сальдо.

Применение счетов бухучета по дебиторке отражено ниже.

В таблице представлены основные примеры проводок по учету дебиторки.

Дебиторская задолженность и счет дебет/кредит

Аванс поставщику перечислен

Произведена отгрузка продукции

Пособие по нетрудоспособности за счет ФСС начислено сотруднику

Командировочные расходы выданы сотрудникам

Задолженность учредителей по оплате УК отражена

Рассчитаны проценты по займу

Можно выделить следующие опасности, которые связаны с дебиторской задолженностью и платежами:

  • финансовый риск (несостоятельность должников);
  • риск платежеспособности (возможность краха кредиторов);
  • операционный риск (убытки из-за недочетов в системах контроля и управления).

Какие действия обязана сделать компания, чтоб уменьшить воздействие риска на свою текущую деятельность?

Работа, которая была направлена на недопущение появления просроченной и безнадежной задолженности клиентов (финансовый риск), начинается с оценки доверия посетителей до заключения контракта. Недостаточно всесторонне изучить финансовую отчетность клиента для этой оценки. Принципиально иметь данные о доле потенциального покупателя в судебных спорах, налоговых спорах, инспектировать возможности руководящих лиц, которые подписывают законодательные документы, и производить остальные необходимые проверки.

Естественно, самый надежный метод предупредить взыскание задолженности с клиентов — это работать на критериях предоплаты, но в рыночных условиях необходимо искать компромиссные варианты оплаты, в том числе предоставление отсрочки платежа.

Работа по прогнозированию денежных потоков в зависимости от задержки и получения платежа может существенно понизить риск утраты платежеспособности.

Снижение операционного риска получается из-за создания прозрачной системы учета по счетам дебиторки и кредиторки фирмы. Одним из составляющих элементов управления дебиторкой является ее страхование.

Как это работает? Организация заключает контракт со страховой компанией, в котором определяются основные условия страхования, а также список возмещений, порядок оценки денежного состояния должников и прочее.

К примеру, в договоре может быть определено то, что страховым случаем является неисполнение покупателем обязанностей в течение срока, обозначенного в нем.

Страховая компания и страхователь определяют список и сумму подлежащей страхованию дебиторской задолженности. Организация не страхует дебиторку в целом, но кропотливо оценивает риски неплатежей в разрезе каждого застрахованного клиента.

Что случается в результате страхового варианта? Компания выплачивает клиенту сумму застрахованной дебиторской задолженности с определенной скидкой, т. е. часть суммы задолженности списывается в затраты фирмы. После чего право требования долга переходит к самой страховой.

Невзирая на то что страхование дебиторки является довольно надежным инструментом снижения финансовых рисков, предприятие должно сопоставить предстоящие расходы и подразумеваемые выгоды от этого вида страхования.

Списание дебиторской задолженности — это операция, которую часто проводят бухгалтеры. Нельзя списывать все долги компании, а только те, что соответствуют характеристикам долга, вернуть который нереально. Понятие безнадежного долга приведено в п. 2 ст. 266 НК РФ.

К нему относят просроченный долг, а также неплатежеспособность ликвидируемой компании.

Рассмотрим, какие счета списания дебиторской задолженности используются в бухучете.

Процедура списания дебиторской задолженности в бухучете компании зависит от наличия у нее специально сформированного резерва.

Если он есть, выполняется запись: Дт 63 — Кт 62 (76 либо остальные счета дебиторки для ее учета) — списание дебиторской задолженности за счет резерва.

Возможна ситуация превышения долговых сумм над сформированным резервом.

В такой ситуации выполняют записи: Дт 91.2 — Кт 62 (либо иной счет для учета дебиторской задолженности).

Списание ДБ из резервных средств – это ситуация, которая требует тщательного отслеживания еще длительное время.

Долг, списанный в течение 5 лет, обязан учитываться на дебете счета 007 в полном объеме. И только по истечении этого срока он списывается навсегда.

В случае, когда резерв не сформирован, производятся следующие транзакции:

  • Дт 91.2 – Кт 62 (либо иные счета дебиторской задолженности для ее учета) — списаны в расходы нереальные средства к получению;
  • Дт 007 – списанный долг учитывается на балансе.

После того как дебиторка была списана, хранение документации по этим операциям должно осуществляться в течение 5 лет. В этот же период отслеживается финансовое состояние должника. На счете 007 аналитический учет ведется в разрезе каждого контрагента.

Процесс списания дебиторской задолженности по счетам бухгалтерского учета прост, но законодательно урегулирован. В случае его нарушения возможны запросы со стороны налоговых органов и претензии, что чревато штрафом из-за ошибок учета. Поэтому до того, как списывать дебиторку, необходимо удостовериться, что была проведена инвентаризация и издан соответствующий приказ.

Так называется долг перед внешними партнерами, в бюджет и внебюджетные фонды, а также перед работниками компании. Кредиторка появляется, если компания получила товары, зачислила их на счет, но не выполнила обязательство по оплате. Долг перед кредиторами является текущей и просроченной суммой в зависимости от права отсрочки платежа и даты погашения задолженности.

Это интересно:  Начисление процентов по кредиту: подводные камни 2019 год

К примеру, зарплата фиксируется в бухгалтерском учете в последний день месяца и выплачивается в начале следующего. На конец месяца начисления кредиторки персоналу компании по выплате зарплаты будут текущими. В случае невыплаты зарплаты в установленный срок такая сумма долга будет считаться просроченной. Кредиторка в некоторой степени полезна для компаний, так как они получают во временное пользование средства, принадлежащие иным организациям. Начисление кредиторки продавцам и подрядным организациям осуществляется по фактам:

  • расчетные документы по принятым инвентарным объектам;
  • прием ТМЦ от поставщиков;
  • выявление излишков.

Дебиторская задолженность отражается на счетах как текущие активы в связи с тем, что они обращаются в организации за один цикл. Если погашение дебиторки ожидается позже чем через 12 месяцев, данный факт должен быть запротоколирован в объяснительных записках в учете.

В зависимости от срока погашения кредиты разделяются на долгосрочные (более года) и краткосрочные (менее года). В согласовании с этой систематизацией они отражаются в балансе.

Кредиторка в последнем представляет собой или долгосрочное обязательство, которое отражено в разделе IV, или краткосрочное, указанное в строке V раздела 520.

Информация о текущей задолженности фирмы в виде кредиторки отражается на следующих счетах:

  • 62 (перед покупателями);
  • 60 (перед поставщиками);
  • 71 (перед подотчетными лицами);
  • 75 (перед учредителями);
  • 70 (перед персоналом).

Счета эти активно-пассивные. Могут иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

Дебиторская и кредиторская задолженности по счетам учета являются необходимыми показателями финансовой отчетности компании, которые подлежат расшифровке в объяснительных примечаниях к бухотчетам.

Расшифровка данных статей баланса прежде всего интересует пользователей отчетности, так как эти активы и обязанности могут быть источниками рисков.

Соотношение между данными категориями — принципиальный предмет изучения финансового состояния компании. Требуется тщательное изучение счетов дебиторки и кредиторки.

Если кредиторка превосходит дебиторку, это может значить, что компания испытывает недостаток оборотного капитала, а также, что у нее имеется необходимое число остальных ресурсов, таких как наличные средства.

Отсрочка платежей, которые предоставляются клиентам, обязана быть меньше либо равна отсрочке платежей продавцам компании. При другом варианте организация будет испытывать острый недостаток средств, необходимых для расчетов с кредиторами, при всем этом появляются дополнительные траты, которые связаны с этой ситуацией, на оплату штрафов и пени.

Чтоб обеспечить выживание компании и ее конкурентоспособность для собственных клиентов, в том числе предоставить им отсроченный платеж, предприятие должно найти источник выделения финансовых средств собственных трат на время отсрочки. Счета дебиторской и кредиторской задолженностей организации отражают данные о суммах, которые должны фирме и которые она сама должна.

Кредиторка является одним из таковых источников выделения финансовых средств текущей работы компании. Грамотное и действенное управление и учет дебиторской и кредиторской задолженности являются ключом к достижению успеха в бизнесе.

Дебиторская задолженность возникает в результате заключения сделок, связанных с движением денежных средств или материальных ценностей.

Политика управления компанией в обязательном порядке включает в себя ведение строгой отчётности о тех или иных операциях, послуживших причиной появления дебиторки. Каким образом выглядит отчёт и для каких целей он создаётся, вы сможете узнать в данной статье.

Отчётность по дебиторке имеет аналогичную структуру, что и отчёты по финансовой деятельности предприятия (например, по продажам). При этом можно выделить некоторые отличия. В отчётности по дебиторской задолженности следует указать:

  • объём затрат;
  • величину вырученных финансов;
  • объём денежных средств на момент проведения проверки.

Отчёт является результатом осуществлённого анализа финансовых операций, проводимых предприятием-кредитором, за конкретный период времени.

При этом учитываются погашенные и непогашенные долговые обязательства. В ходе проверки можно определить добросовестных контрагентов и ненадёжных клиентов либо партнёров.

После формирования специалистом соответствующего отчёта он должен быть направлен руководству предприятия и/или его собственникам для подробного ознакомления.

  • изучить историю платежей;
  • определить причины задержек в оплатах со стороны контрагентов;
  • выявить честных и ненадёжных заказчиков либо партнёров;
  • посчитать примерную сумму полученной фирмой выручки и понесённых затрат;
  • выстроить политику регулирования дебиторки (то есть осуществлять контроль за погашением долгов);
  • определить порядок действий в конфликтной или проблемной ситуации.

Таким образом, отчётность по дебиторке позволяет руководству оперативно реагировать на изменения, происходящие в деятельности компании.

Например, если фирме требуется денежный займ, отчёт позволит определить, на какой срок придётся оформить кредит и какая именно сумма потребуется в конкретной ситуации.

Оформлением отчётности занимается доверенное лицо, назначенное руководством организации (обычно это финансовая группа предприятия). Отчёт составляется после осуществления соответствующей проверки движения финансовых средств компании, её материального положения и/или рыночной стоимости дебиторки.

Цели составления отчётности могут быть различными, однако в тексте документа в любом случае должны указываться перечисленные ниже данные:

  • сведения о кредиторе и дебиторе;
  • информация о сделке, послужившей причиной возникновения долгового обязательства;
  • дата осуществления выплат;
  • величина задолженности на момент проверки.

Отчёт оформляется в письменном виде после изучения специалистом определённой документации (договоров, платёжных бумаг, финансовых деклараций и т. д.) и материального положения сторон сделки (контрагента и фирмы-кредитора).

Данная отчётность позволяет выстроить оптимальную политику регулирования деятельности предприятия и отслеживать его взаимодействие с другими компаниями-контрагентами.

Документ может помочь рассчитать совокупную величину потраченных и заработанных фирмой средств, а также спланировать дальнейшие расходы или порядок получения прибыли.

Информацию в отчёте рекомендуют разбивать на группы, связанные с видами контрагентов, имеющих перед компанией непогашенное денежное обязательство:

  • на покупателей;
  • на продавцов или поставщиков;
  • на прочих должников.

Если у компании имеются контрагенты, являющиеся поставщиками и покупателями одновременно, их можно отнести к одной из групп или выделить в отдельную – третью. При этом стоит учитывать, какого рода отношения с данным контрагентом являются основными.

В настоящий момент существует достаточно большой выбор программ, направленных на грамотное ведение отчётности компаний о дебиторской и/или кредиторской задолженности. В России самой популярной признана «1С: Предприятие». Эта система предназначена для решения различного спектра задач.

  • проанализировать доступную информацию и сформировать прогноз по финансовому состоянию фирмы;
  • рассчитать полученную компанией прибыль и сравнить её с прежними показателями;
  • создавать подробные финансовые отчёты;
  • сравнивать результаты анализа за разные периоды;
  • определить наличие отклонений в расчётах.

Работа с данной системой максимально проста: специалисты могут пройти специальное обучение по использованию программы в кратчайшие сроки, а все необходимые формулы уже встроены в 1С.

Создание отчётности по дебиторке крайне важно для успешного развития компании, грамотного управления долговыми обязательствами и получения общей картины по финансовому положению фирмы. Период, за который должна оформляться отчётность, определяется по усмотрению руководства предприятия (то есть в индивидуальном порядке).

Система «1С: Предприятие» предоставляет расширенные возможности по осуществлению расчётов с контрагентами, поддерживает ведение отчётности по нескольким организациям и имеет автоматизированные сложные расчёты, необходимые при составлении отчётов специалистами.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

Раздел 1. Теоретические основы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками

1.1 Сущность, виды и формы расчетов

1.2 Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

1.3 Учет расчетов с покупателями и заказчиками

1.4 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 2. Управленческие отчеты о дебиторской и кредиторской задолженности

2.1 Отчет о дебиторской задолженности

Это интересно:  Калькулятор расчета остатков задолженности по кредиту 2019 год

2.1.1 Сводка дебиторской задолженности

2.1.2 Отчет о дебиторской задолженности

2.2 Отчет о кредиторской задолженности

2.2.1 Сводка кредиторской задолженности

2.2.2 Отчет о кредиторской задолженности

2.3 Анализ и грамотное применение информации из дебиторского и кредиторского отчета

Список использованной литературы

Переход к рыночной экономике требует от предприятия повышение эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства и мобилизации неиспользованных резервов.

Важная роль в реализации этой задачи отводится комплексной организации учета хозяйственной деятельности предприятия. Управленческий учет представляет собой систему учета, планирования, контроля, анализа данных о затратах и результатах хозяйственной деятельности в разрезе управляемых объектов, оперативного принятия на этой основе различных управленческих решений в целях оптимизации финансовых результатов деятельности предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Эффектом грамотной организации данного учета является своевременное формирование финансовой и управленческой информации, ее достоверность и полезность для широкого круга заинтересованных пользователей.

В том числе не последнее место в учетном процессе по объему и важности учетных процедур занимает учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками.

Актуальность рассматриваемой темы курсовой работы заключается в особом месте, занимаемом своевременным обращением денежных средств, а также тщательно поставленным учетом расчетных операций с поставщиками и покупателями, которые оказывают значительное влияние на финансовые результаты предприятия (прибыли или убытки), среди которых основное место занимает прибыль от реализации товарной продукции. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, а рациональная организация контроля за состоянием данных расчетов способствует укреплению договорной и расчетной дисциплины, выполнению обязательств по поставкам продукции в заданном ассортименте и качестве, повышению ответственности за соблюдение платежной дисциплины и, следовательно, улучшению финансового состояния предприятия.

Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических основ учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, влияния дебиторской и кредиторской задолженности на финансово-хозяйственную деятельность предприятия и комплексное исследование отражения ее в управленческой отчетности.

В процессе исследования используется информация, отраженная в научных изданиях по управленческому и бухгалтерскому учету, нормативная и справочная литература.

Хозяйственные связи, возникающие у организации с поставщиками, покупателями, являются необходимым условием ее деятельности, так как они обеспечивают бесперебойную работу предприятия. Поставки товаров, производимые поставщиками, позволяют предприятию пополнить свои запасы товаров, предназначенных для продажи, а также обеспечивают поддержание их ассортимента. От того, насколько своевременно и полностью производятся расчеты с поставщиками, а также от состояния расчетов с покупателями во многом зависит платежеспособность предприятия, ее финансовое состояние, а также дальнейшее налаживание партнерских связей.

Текущие обязательства предприятия представлены в виде дебиторской и кредиторской задолженности.

Под дебиторской задолженностью понимают задолженность других организаций, работников и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за купленную продукцию, подотчётных лиц за выданные им под отчёт денежные суммы и другие). Организации и лица, которые должны данной организации, называются дебиторами .

Кредиторской задолженностью называют задолженность данной организации другим организациям, работникам и лицам — кредиторам (платежи за приобретенную продукцию, потребленные услуги, задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и пр). Кредиторами называются те юридические и физические лица, перед которыми данная организация несёт обязательства за уже полученные от них, но не оплаченные (не возвращённые) ценности, услуги, денежные средства.

Основными задачами учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками являются:

формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками;

контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности;

контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с поставщиками и покупателями;

своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности.

Факт отношений с поставщиком и подрядчиком или покупателем и заказчиком, предмет данных отношений, вид и форму расчетов, и другие условия регулирует договор, заключенный между участниками данных отношений.

В настоящее время предприятия сами выбирают форму расчетов при оплате за поставленные товары (работы, услуги). При расчетах может применяться наличная и безналичная форма расчетов.

Наиболее удобной является безналичная форма расчетов, так как она не имеет ограничений при оплате. В безналичном порядке расчеты должны производиться только через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие расчетные счета. Этот порядок предусматривает перечисление денежных средств с расчетного счета и отправку различных документов в другой банк для завершения хозяйственных связей, согласно договору. При расчетах банки не вмешиваются в договорные отношения между предприятиями. Применяются следующие формы безналичных расчетов:

Зачастую фирмы применяют для своих расчетов платежные поручения. К исполнению эти документы принимаются банком независимо от суммы и в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.

В соответствии с условиями заключенных договоров, оплата может производиться несколькими видами:

авансы, которые предусматривают оплату под поставку товара;

предварительная оплата, предусматривает полностью стопроцентную оплату товара до его поставки покупателю, согласно заключенному договору;

отсрочка платежа, оплата производится за товары спустя определенный срок, указанный в договоре;

по факту поставки товаров, оплата производится в момент их получения;

под реализацию, оплата товаров производится только после того, как они будут реализованы покупателям.

К поставщикам и подрядчикам относят организации, поставляющие товары и другие ценности, а также оказывающие различные виды услуг (отпуск электроэнергии, воды, услуги по перевозкам, услуги связи, коммунальные и другие) и выполняющие различные работы (капитальный, текущий ремонт оборудования, здания).

Расчёты с поставщиками и подрядчиками осуществляются после отгрузки ими товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг, либо одновременно с ними с согласия организации или по её поручению.

С каждым поставщиком заключается договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, который является основным документом, регулирующим отношения сторон, определяет их права и обязанности по поставке товаров. ГК РФ определяет понятие договора как соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении и прекращении гражданских прав и обязанностей. Договор может заключаться на 1,2,3,5 лет или иной период, а также на разовые поставки. Для облегчения и ускорения оформления договорных отношений применяется пролонгация, то есть продление сроков действия договоров. Согласно ГК РФ возможно изменение и расторжение договора по соглашению сторон, если иное не предусмотрено Кодексом, законом или договором. Все споры, разногласия и вопросы по договору решаются путем переговоров, при недостижении согласия споры передаются на разрешение в суд в соответствии с законодательством РФ.

Запасы товаров пополняются за счет их поставок предприятиями-поставщиками на основании договоров. В последних предусматриваются: наименование материалов, количество, цена, срок поставки, порядок расчетов, способ транспортировки, санкции за несоблюдение условий договора и т.д.

Основными документами, на основании которых поступают товары от поставщиков, являются счета-фактуры и товарно-транспортные накладные. На предприятии проверяется соответствие поступивших документов договорам. Документы передаются в бухгалтерию на оплату, а квитанция и товарно-транспортная накладная служат основанием для получения и доставки груза.

Любое предприятие сталкивается с кредиторскими или дебиторскими долгами. В первом случае речь идёт о задолженности предприятия перед различными компаниями, во втором случае какие-либо организации являются денежно обязанными по отношению к нему.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Это интересно:  Если банк подал в суд за неуплату кредита, что делать должнику 2019 год

Задолженность может возникнуть при нарушении временных сроков оплаты после получения продукции. Долг сразу уже учитывается в расчётах между двумя компаниями. Задолженность в обязательном порядке следует фиксировать, объясняется это необходимостью поддерживать порядок взаиморасчетов.

Отчёты в этом плане имеют структуру аналогичную отчётам по финансовой активности компании в отношении её приобретений и закупок. Но существует и ряд отличий. При анализе документации по задолженностям можно узнать ответы на ряд вопросов:

  1. Какой объём денежных средств был уже получен от должников?
  2. Какой объём денежных средств был выплачен кредиторам?
  3. Какой объём денежных средств на счету компании в данный момент?

Вышеперечисленные вопросы позволят вовремя изменить финансовую политику компании. Если же предприятию потребуются дополнительные денежные средства, отчёт поможет рассчитать хватит ли имеющихся средств для своевременных расчетов или же придётся обращаться к организациям, предоставляющим кредит.

При необходимости оформления кредита с помощью отчёта по дебиторской задолженности можно рассчитать, на какой срок придётся оформлять договор. Документация по задолженности даёт возможность определить примерные поступления денежных средств и неотложные выплаты на ближайший срок.

Имею информацию о прогнозируемых поступлениях на счёте, можно узнать следующие данные:

  1. Общая сумма задолженности.
  2. Период выплаты налогов.
  3. Период выплаты заработной платы работникам.
  4. Объём выплат на приобретение необходимого оборудования.

Задолженность может погашаться не только при помощи денежных средств, возможна и бартерная оплата. По этой причине требуется внимательно следить за отчётами по дебиторской задолженности. При анализе этой документации можно установить недобросовестных плательщиков и уточнить причины такой задержки.

Виды дебиторской задолженности. Фото:mosbuhuslugi.ru

Некоторые компании без необходимого контроля не в состоянии понять высокую степень важность своевременных выплат по задолженностям. Руководителю организации в такой ситуации требуется принять решение, как действовать дальше.

Любая организация должна уметь правильно вести контроль расчетов с покупателями или заказчиками. Строгий учет помогает вовремя узнать причины задержек выплаты денежных средств и сроки их ожидаемого поступления на лицевой счёт организации.

Если же список задолжников слишком велик, значительно упростит восприятие информационного потока диаграмма. Подготовка отчёта подразумевает 2 этапа. Первый – это составление сводки, второй – это вся остальная работа.

Сводка по дебиторской задолженности необходима для лучшего управления компанией. Сюда включаются все кредиторские обязательства. В сводке можно узнать следующую информацию.

  1. Информация о продавце или покупателе продукции.
  2. Даты выплат.
  3. Информация о продукции компании.
  4. Сроки выплат по договору.

Вышеописанные сведения должны быть в сводке в обязательном порядке, однако в ней может быть указана дополнительная информация. Ответственность за составление сводки лежит на финансовой группе компании. В сводке может быть указана следующая информация:

  1. Документация, подтверждающая факт купли-продажи.
  2. Договор, который является предметом обязательств.
  3. Документация, которая подтвердит оплату продукции.
  4. Бухгалтерская документация по финансовым отчётам.

На основе информации, полученной из сводок, можно выяснить, насколько платежеспособны клиенты. В соответствии с этим проходит их ранжирование.

Отчёт по дебиторской задолженности подразумевает документацию, в которой указаны сведения по всем сводкам. В отчёте должен быть отображен общий объём просроченных платежей. В большинстве компаний отчёт по дебиторской сумме составляется раз в месяц.

Вся информация в документации распределяется по группам. Критерии при группировке могут отличаться, самые распространённые из них следующие.

Для отчёта, основанием которого послужила дебиторская задолженность, характерны следующие формы.

  1. Задолженность, представленная в форме денежной валюты.
  2. Задолженность, представленная в форме бартера.
  3. Просроченная задолженность, которая может быть представлена в форме денежных средств или бартера.

Помимо этого, в любом отчёте должны содержаться следующие данные.

  1. Информация о продукции и покупателе.
  2. Сроки погашения задолженности.
  3. Проценты по кредиту или просрочке выплат.

В отчёте указывается вместо денежной суммы тип товара и его объёмы. При помощи отчёта о дебиторской задолженности финансовый отдел компании сможет рассчитать оптимальный курс денежной политики. Юридическое лицо при анализе отчётного документа определяет примерный объём работы по процессам взимания задолженностей.

Как учитывать дебиторскую задолженности, рассмотрено в этом видео:

Для руководителя организации отчёт также имеет важное значение. При его помощи можно анализировать изменения в производстве и деятельности компании и в связи с этим изменять планируемые объёмы покупки оборудования или продукции.

Отчёт по дебиторской или кредиторской задолженности даёт возможность отслеживать финансовое взаимодействие с другими компаниями и сотрудниками своей организации. Отчётность должна вестись в обязательном порядке, это способствует управленческой деятельности, а также позволяет планировать дальнейший курс кредитной политики.

При помощи отчётного документа появляется возможность быть в курсе следующих параметров работы организации.

  1. Отчёт по дебиторской задолженности помогает отслеживать изменения в производстве, а также рассчитывать общий объём потраченных и заработанных денежных средств.
  2. Отчётный документ позволит создать объективное представление о расчетах организации. Для примера можно привести ситуацию, когда компании неожиданно потребовались дополнительные денежные средства. Откуда их можно получить, позволит узнать отчёт по дебиторской задолженности. Если глава компании решил оформить кредит, отчётный документ поможет рассчитать срок, на который следует оформить кредитный договор. Если у компании возникает обратная ситуация, то есть имеется большой объём денежных средств, отчёт о дебиторской задолженности поможет оптимально распределить деньги.
  3. Документация по дебиторской или кредитной задолженности поможет спланировать дальнейшие расходы и доходы организации.

Анализ дебиторскойй задолженности для отчета. Фото:encrypted-tbn0.gstatic.com

Главе любой компании следует понять, что отчёт по дебиторской задолженности нужен не только для формальности.

Как было сказано выше, для этих целей разработана специальная программа 1С – предприятие. На её основе можно составить отчёт по дебиторской задолженности. Для этого у неё имеются следующие функции.

  1. 1С позволяет сформировать прогнозы по финансовому состоянию компании при помощи анализа доступной информации.
  2. 1С создает финансовые отчёты и может вести управленческий баланс, который основан на объективных значениях. Это позволяет не только рассчитывать и анализировать прибыль, но и сравнивать ее значения с прошлыми показателями.
  3. Дает возможность сравнить бюджеты за разные периоды.
  4. Помогает осуществить анализ на предмет наличия отклонений.
  5. Программа автоматически сравнивает задолженности у ваших клиентов и ваши кредитные обязательства по трём отрезкам за определённые периоды и рассчитывает конечную сумму за конкретные периоды.

Как в 1С сделать отчет по дебиторской задолженности, смотрите в этом видео:

В 1С встроены все необходимые формулы для вышеописанных расчётов.

Отчёт по дебиторской задолженности является путеводителем для любого вида организации. Он позволяет обеспечить быстрое реагирование на изменения в деятельности компании, её клиентов или заказчиков. В организациях, которые ведут кредитную политику, документ имеет ещё большую актуальность.

В большинстве случаев это либо 30, либо 7 дней. Отчёт по дебиторской задолженности проще всего составить при помощи специальной программы на компьютере – 1С. Она сократит время работы над отчётом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Статья написана по материалам сайтов: businessman.ru, urmozg.ru, mirznanii.com, pravoza.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector